遺贈稅降至10%

經濟日報/陳亮諭、陳美珍
2009.01.13


立法院昨（12）日三讀通過遺產及贈與稅法修正案，大降遺贈稅率至10%，改採單一稅率，最高稅率降幅達80%，為36年來僅見。遺產稅免稅額調高至1,200萬元，贈與稅免稅額調高至220萬元。

遺產稅免稅案件比率因此提高至96%，即每百件只剩四件需要繳稅。

立法院本會期今天結束，院會昨天開始加速審理法案，一口氣通過購車減徵貨物稅、離島開放博弈產業、遺贈稅調降、國際機場發展條例等與財經相關法案，為台灣振興景氣、創造競爭力注入強心針。

財政部強調，遺贈稅率大幅調降在立法院完成三讀後，還需送總統府公告，公告第三天後才算正式生效。在此之前發生的遺產或繼承案件，仍要按舊有稅率繳稅。以台塑創辦人王永慶為例，即無法適用調降後的10%稅率，仍需按最高50%稅率報繳遺產稅。

立法院昨天三讀完成遺贈稅法部分條文修正案，遺產及贈與稅率分別從最高50%的十級稅率，下降至10%的單一稅率。遺產稅免稅額則自現行779萬元調高到1,200萬元。贈與稅每年免稅額則自111萬元上調為220萬元。

遺贈稅原本採累進課稅，修法案全數改為單一稅率10%。以遺產稅為例，因為搭配免稅額調高為1,200萬元，原本適用11%以下稅率者，均享有免稅，或以四口之家為例，遺產總額不超過1,846萬元者，已無需負擔遺產稅。現行遺產總額逾1,425萬元即要繳2%以上的遺產稅。

財政部統計，遺產稅率調降為10%之後，遺產稅申報課稅案件比重已從原本約6%降至3.8%。贈與稅率下降、免稅額提高結果，全年應辦理贈與稅申報的案件，亦從15%減少為6.5%。

財政部表示，調降遺贈稅率有助吸引國外資金回流，或減緩國內資金外移，對振興國內投資應有正面意義。台灣調降遺贈稅率至10%，亞洲地區僅低於日、韓，星港與泰國、馬來西亞目前為免稅，中國大陸則未開徵遺產稅。

差一天 遺贈稅差八成

經濟日報/陳美珍
2009.01.13


差一天，稅負有可能差八成。財政部強調，遺贈稅率降至10%，只有死亡日或贈與行為日在新法生效後發生者，才可按10%課稅。今（98）年贈與免稅額尚未破表者，可望趕搭免稅額提高利益，贈與免稅額可增近一倍。

據瞭解，遺贈稅率大幅下降至10%，在立法院未完成三讀之前，已有納稅人不斷向財政部查問修法進度。財政部官員轉述說，「有部分重病者，維生器材不敢拔，就在等遺產稅降稅」。

財政部指出，立法院昨（12）日完成遺贈稅法部分條文修正案，但是尚未真正生效。依據規定，法律生效須經總統令公告，公告之後算起第三天，才是新法的生效日。

舉例來說，遺贈稅法部分條文修正案12日完成三讀，並送總統府公告，若總統令在2月1日公告，生效日就是2月3日。只有2月3日去世或辦理財產贈與者，才可按10%稅率與較高的免稅額課稅；2月2日以前過世或贈與財產者，不僅免稅額較少，稅率最高仍達50%。

習慣透過財產贈與將財富移轉給下一代者，在遺贈稅法生效前，每年的贈與稅免稅額，每人只有111萬元。財政部說，只要目前已使用的免稅額還未超過111萬元，新法生效後再辦贈與者，免稅額上限就改以220萬元為準。

年終獎金運用 謹記戒急用忍

自由時報/李靚慧
2009.01.13

受全球景氣不佳影響，許多上班族今年年終獎金都縮水，銀行提醒「有幸」領到年終獎金的人，務必採取「戒急用忍三步驟」，有計畫把獎金發揮最大效益。

所謂「戒急用忍三步驟」，中國信託個金總處理財規劃部協理黃培直解釋，就是上班族在領到獎金後，依循「先預備、再理財、後支出」的步驟規劃，以創造有限獎金的最大財富效果。

黃培直解釋，景氣不好的年代，節流相對比開源更重要，特別是考慮未來仍可能面臨失業或無薪假特殊狀況，平日預留的生活緊急預備金，務必較以往提高；建議依據平日基本生活開銷費用，起碼要保留六個月以上部位，才能在急著用錢時無後顧之憂。

本身仍有負債的上班族，建議領到獎金後，先清償高利率債務，例如信用卡循環利息、小額信貸、車貸等；在目前低利率的環境中，只要手中有多餘的資金，都建議先清償債務，以達到立即降低利息負擔。

特別是農曆年後，多項固定的年度重大支出將到來，包括子女的學費、5月綜合所得稅、年度保險費等，為避免屆時籌措無門，都建議在領到獎金時，能夠預做保留。

為避免「不小心花掉」，兆豐銀行建議，民眾不妨開設網路銀行帳戶，並依據各項支出的預計繳納時間，自行辦理定期儲蓄，由於網路銀行辦理定儲可自行選擇到期日，不限定以年、月為單位，只要讓存單在繳款日前到期，就可避免不小心把錢花掉，又可獲得一點微薄的利息。

今年來 各類台股基金打敗大盤

自由時報/王憶紅
2009.01.13

今年以來台股到上週六跌幅約2.7%，台股各類型基金雖然也都下跌，但均打敗大盤。

根據資料顯示，台股基金今年以來以中小型基金表現相對較佳，平均跌幅0.18%，中概型基金跌幅0.84%，價值型基金跌幅0.94%；再根據Lipper統計，國內股票型基金自去年11月21日台股3,955點低點以來，平均反彈幅度多介於3%至7%不等，其中包括店頭市場基金、科技型基金、中小型基金表現最為出色，自低點反彈以來平均報酬率各上漲6.87%、5.57%、4.82%。

復華投信表示，雖然近期台股整理後再過季線，個股普遍反彈約30%至40%，但電子業基本面惡化速度似加劇，因此，近期將觀察1月底企業公布去年第四季獲利自結數的股價反映而定；實質面來看，目前台股已有不少個股股價低於淨值，加上許多M&A（企業併購）正在進行中，顯示個股的投資價值浮現；市場融券持續升溫、零利率助長資金行情等利多，也都將提供台股支撐。

復華投信指出，因消費券發放，包括觀光、食品、零售通路等類股可望受惠；美國新任總統歐巴瑪1月20日上任，美國財政政策受惠股包括能源、LED、太陽能、通信股等，農曆年前應有機會演出優於大盤的表現。

凱基投信認為，目前時間已進入美國財報週，在台股成交量仍維持低水位下，容易受到消息面影響而震盪，因此，若要進場佈局，建議分批為主，避免可能的波動風險。

Q1投資 加碼美、亞股基金 減碼公債

自由時報/范姜群閔
2009.01.13

回顧去年能源、黃金基金，年初熱門但年底卻成票房毒藥，基金業者表示，2009年第一季景氣仍難復甦，但部分市場已出現中長線投資契機，建議可加碼美股及亞股基金，減碼公債基金並轉進高信評企業債券基金。

施羅德投信指出，市場經過大幅修正後，一旦信心回穩，全球股市可能在今年落底，且全球政府致力救經濟推出經濟振興方案，基礎建設與內需消費將是最大受惠族群；隨著全球降息與救援經濟的方案施行，市場資金將漸漸回流風險性投資。

近期受惠於原物料價格回軟的亞股基金，即是市場普遍看好的標的之一；友邦亞太高股息基金經理人江常維表示，低油價及低利率的雙低題材，仍將是支撐亞股延續反彈的實質利多。根據MSCI亞太（日本除外）高股息指數，到2008年12月31日止，平均股息率仍有約4.96%的水準，即仍維持在近十年新高水位附近，顯示仍具投資價值。

施羅德投信看好美股基金，因為原油及原物料價格下滑，通貨膨脹疑慮銷聲匿跡，對消費者將產生類似減稅的效果；寬鬆貨幣政策對於股價也有正面助益，加上美國政府積極的財政措施逐步發酵，預期今年下半年美國經濟將有復甦契機。

債券基金部分，施羅德投信建議，2008年因市場恐慌而受惠的政府公債基金，由於未來將受到美國政府擴張財政支出，及過度寬鬆貨幣政策的負面影響，預期將面臨較大修正壓力；保守型投資人應逐步降低純政府債券的比重，轉進投資包括高信用評等、高流動性企業債的債券基金。

政治人物、媒體、律師 海外開戶難了

工商時報/許?文
2009.01.13

　許多民眾想讓投資更多元化，買到更多理財商品，不惜買機票飛到香港開戶，但隨著金融海嘯爆發、投資糾紛不斷，政治人物洗錢新聞層出不窮，現在民眾要開香港銀行帳戶不再那麼容易，海外銀行理專說，政治人物、媒體、立委、律師等，都被列為拒絕往來戶。

　2007年股市大多頭，港股一路飛奔，三天兩頭漲個500、1,000點，當年10月30日，香港股市最高來到31,638點，吸引許多台灣民眾買機票到香港開戶，希望直接參與港股、陸股牛市行情。

　但情勢反轉直下，這一年多來港股腰斬，再加上雷曼兄弟倒閉，投資人交易糾紛吵的銀行頭痛，台灣政治不斷爆發洗錢疑雲，要開台灣本土銀行轉投資在香港的銀行帳戶，可不是那麼容易。

　一位海外銀行的理專表示，包含媒體、政治人物、公務人員、立委、律師，以及許多資金來源交代不清、不合乎常理的資金等，現在要開戶，銀行都怕怕，能不開、就不開。

　理專說，政治人物本來就在拒絕往來戶的範圍內，爆發洗錢疑雲後，防範的更嚴格，不想沾染上政治風暴，只要是政治人物的親朋好友，最好不要開。

　不讓媒體、律師開戶，則是害怕有交易糾紛後，小事會變成更大條的事情。理專說，訓練有素的律師，對於投資合約條文有比一般民眾更敏銳、更挑剔，一旦客戶賠錢，心情不好，就來質疑當初銷售不當、文件合約有瑕疵，要理專賠錢，或者退還手續費。

　理專表示，金融海嘯後，客戶資產大縮水，現在大多轉做定存，等等時機。

合庫朝金控跨大步 成立人壽公司

聯合晚報/仝澤蓉
2009.01.13


合作金庫銀行與法國巴黎保險下午將簽署合資合約，成立「合作金庫人壽」，合庫人壽的成立將使合庫朝向金控公司的目標再向前跨出一大步。但合庫人壽未來和巴黎人壽為競爭對手，惟巴黎人壽公司對集團內壽險公司良性競爭樂觀其成，合庫人壽未來僅限於合庫分行據點內銷售保單，巴黎人壽則在中信銀、彰銀、聯邦銀、日盛銀四大銀行通路內銷售保單。

法國巴黎保險在台已有法國巴黎人壽和法國巴黎產險仍將持續存在，未來合庫人壽的運作模式，將朝向銀行保險為主，並且借重合庫全省300多家分行的據點通路，發揮大城小鎮通吃的優勢。法國巴黎人壽表示，富邦、國泰及新光三家有壽險的銀行通路因保險業務競業關係無法洽談合作，其他銀行通路都是該法商擴展的對象。

合庫董事長劉燈城表示，因應金控時代的整合潮流與競爭環境，合庫將朝綜合性銀行方向邁進，對於證券、壽險、投信等金金融領域都將積極參與。

法國巴黎保險在全球41個國家營運，法國巴黎保險國際總裁尚貝通那赫雪表示，巴黎保險來台已10年，目標要成為台灣前三大的銀行保險集團，未來將以儲蓄型及保障型商品為主力。對於巴黎人壽與合庫人壽業務重疊，法國巴黎銀行集團並不擔心，認為是將整體的餅做大，巴黎人壽及合庫人壽銷售商品可以差不多，只是銷售銀行管道不同。

近來法國巴黎保險在台灣銷售很多失業相關的保險，在時局不安，失業人口日增之下，法國巴黎保險在台灣將失業保險綁房貸及信用卡帳戶餘額代繳業務，業績近來傳捷報。

合庫人壽是從金管會主委陳?任合庫董事長時候即開始推動，因此今天下午的簽約儀式陳?也將出席見證。根據合約合庫持有合庫人壽51%股權，巴黎保險持有49%，初期資本額為新台幣20億元，陸續會增資到50億元，董事長由合庫指派，總經理由巴黎保險任命，據了解目前人選還在尋覓當中。

不景氣 陽春版終身醫療險正夯

工商時報/馬婉珍
2009.01.13

　不景氣時代，民眾口袋空空，買保險也注重保費實惠，近期壽險業者搶推的陽春版終身醫療險，訴求基本保障，若無理賠記錄，住院日額可增額給付，可做為加強保障或社會新鮮人的第一張保單，保費負擔較輕，正在市場上當紅。

　目前有國泰人壽、新光人壽、三商美邦等3家業者推出，這類險種的特色在於，保戶投保期間，在連續的指定年期內，都沒有任何理賠記錄，住院日額便可按比例增額給付。

　而三商美邦人壽「真健康」專案，除了上述特色外，並標榜罹患重大疾病或一至六級殘廢，就可豁免保費。

　以最早推出的國壽「安心保」專案來看，投保日額1,000元，保戶投保期間，連續三年未申請醫療給付，日額給付的保障，可從原本的1,000元，增加20％為1,200元。相較於三商美邦人壽「真健康」，同樣是30歲男性、投保日額1,000元，國壽「安心保」的保費便宜680元。

　不過，三商美邦的「真健康」及新壽的「健康久久」，日額可增額的認定期間，都比國壽「安心保」短，較快能享受增額給付的保障。

　二家業者都提供保戶投保期間，連續兩年無理賠記錄，就可享日額增額給付的保障，假設投保日額1,000元，可增額10％為1,100元。至於三商美邦的「真健康」，更標榜罹患重大疾病或意外造成一至六級殘廢，可享豁免保費，因此保費較新壽「健康久久」高一些。

　值得注意的是，儘管各業者標榜，身故可領回累積所繳保費的1.1倍，讓保費不白繳，但必須扣除已理賠金額為前提，此外，錠嵂保經襄理吳炎橐提醒，這類保單的手術醫療保險金，所提供的倍數太少，最多僅3倍而已。

　假設投保日額1,000元，則不論進行小手術或重大手術，日額最多只給付3,000元，而重大手術幾乎都要10萬元以上，因此較無法防範這類保障。

荷包縮水 買壽險 定期險、投資型保單最划算

工商時報/陳欣文
2009.01.13

經濟不景氣之下，沒有保險更不安心，但是荷包縮水之下，民眾不妨以建構現階段基本保障為前提來規劃保險，同類型保險中以費用最低的作為首選，例如壽險保障，可以定期壽險或投資型保單取代終身壽險。

　不景氣之下規劃保險應首重基本險種。壽險業者表示，民眾荷包縮水，保險預算當然也會跟著減少，可是人生的意外不是只有失業，防不勝防的疾病、意外事件更可能拖累整個家庭。因此建議民眾至少把最基本的意外、醫療和壽險保障做好，才有強勁的後盾對抗不景氣的時代。

　終身壽險方面，全球人壽銀行保險暨直效行銷資深副總經理羅志強建議可暫時以定期險替代。

　羅志強強調，定期壽險的保費之所以便宜，主要在於保障不是終身。為避免將來定期壽險到期，想要再繼續購買定期壽險，或是有能力購買終身壽險，卻因為體能、健康狀況變差，而遭到保險公司拒保，所以在購買定期壽險時，最好選擇在保險期間到期後，可以免體檢、免審查健康狀況即可保證續保至特定年齡的定期壽險（但續約時保費仍有可能變動），或是有權更約為終身壽險的定期壽險，才能在未來經濟能力許可時，彈性調整個人的保障。

　另外，以投資型保單買保障的費用和定期壽險比較，其實經過財務顧問公司的精算，費用率比定期壽險貴不到10％，不過定期險的好處在於短期間支出的保費較少，適合預算有限的民眾，不論如何，都是比傳統壽險划算的規劃保障方式。

國稅局：消費券免納所得稅 捐贈可列舉扣除

中央社/林惠君
2009.01.13

政府即將發放消費券，國稅局表示，民眾領取消費券，免納所得稅；若將消費券捐贈給慈善團體，在申報民國98年度綜合所得稅時可依所得稅法規定，列為捐贈列舉扣除額。

消費券發放在即，有民眾詢問國稅局，消費券是否納所得稅，及捐贈消費券給慈善團體是否可列舉扣除等問題。

財政部南區國稅局表示，政府為提振民間消費及擴大國內需求，制定振興經濟消費券發放特別條例，依條例第 5條規定，符合內政部所定領取人資格者，每人得領取消費券新台幣3600元，用在購買貨物、勞務或捐贈。個人自政府領取消費券，免納所得稅。

此外，個人以消費券捐贈政府或教育、文化、公益、慈善機構或團體並取具捐贈收據者，捐贈得依所得稅法相關規定列舉扣除。

國稅局也提醒民眾，納稅義務人綜合所得稅需選擇採用列舉扣除額方式申報，由本人、配偶及受扶養親屬捐贈慈善團體的消費券才可以扣除。

購車減稅拍板 優惠到年底

經濟日報/陳美珍
2009.01.13


立法院昨天三讀通過貨物稅條例第12條之1條文，購買150cc以下機車者，可享每車減稅4,000元，購車族要掌握減稅有效期。

年前買車可以減稅了。立法院昨（12）日三讀通過購車減徵貨物稅法案，150cc機車減稅加碼為每車4,000元，但超過150cc重機車反遭除名，無減稅利益；小客車等新購車輛每車維持減免3萬元貨物稅。

財政部表示，以5萬元150cc機車為例，原本要繳納7,265元，新法生效後購者車，每車只需繳納3,265元貨物稅。

立法院昨日就購車減稅案進行朝野協商，達成只對輕型機車減稅共識，150cc機車每車減徵4,000元貨物稅，較原訂減徵3,000元提高1,000元，但150cc以上的大型或重型機車不提供減稅優惠。民意代表認為，機車應比照汽車採取「排富條款」，只對小型機車減稅較符合社會公義。

除機車減稅限制小型機車並加碼多減徵1,000元之外，2000cc以下小客車、小貨車與客貨兩用車，同樣維持每車減徵3萬元貨物稅的減免利益，購買超過2000cc以上的汽車與客貨車等，無法減稅。財政部指出，預估這項購車減稅優惠，應該可趕在農曆年之前實施。

財政部提醒車主，購車減稅優惠只到今年12月31日為止，年底前辦妥購車登記手續者，才有減稅優惠。為避免車商不反映降稅利益，昨天做出「貨物稅減徵之數額，財政部應要求車商反映於車輛價格，以真正落實貨物稅減徵之美意」的附帶決議，要求財政部、經濟部與公平會必須監督車商反映降稅。財政部呼籲車商，應將降稅利益回饋消費大眾。

根據財政部統計，購車減稅案可以嘉惠20萬個汽車、貨車購車人，以及最多70萬輛的機車購車者。購車減稅優惠，國庫需要提供約80到90億元貨物稅減徵利益。

購車減稅方案也沒有追溯條款。財政部指出，貨物稅條例第12條之1條文在立法院完成三讀手續後，需再經總統令公告後第三天起才能生效。一般立法院三讀後的法案，總統府最快十天內即會公告，公告後第三天生效，當天掛牌的新車，就可以減稅。

年關討債急 依法有竅門

工商時報/許?文
2009.01.13

　從自己口袋借出去的錢，往往都會像「肉包子打狗」一樣，一去不回頭，但債權人其實可以經由不太繁瑣的法律途徑、免聘請律師，就可以要到「債權憑證」，法務人員說，一是到縣市政府調解委員會，二是用法院的「支付命令」給對方壓力，追回欠款。

　資深法務經理鐘運凱說，其實各縣市的地方政府都有調解委員會，只要雙方同意協調，到最近的調解委員會達成協商就可以，白紙黑字寫下的還款條約，也具有法律效力。若是債務人避不見面，就需要比較強硬的手段，申請法院支付命令，順利取得債權憑證後，就對債務人的所得、財產有強制執行效力。

　某一大型公司法務協理吳光華說，不管有沒取得借款憑證，如本票、支票、借據等，都必須要先寄存證信函給債務人，存證信函有法律上的意義，代表著有確實通知債務人要進行債務追討，如果債務人置之不理，就可以到法院去申請支付命令公文，書寫清楚後到債務人戶籍所在地地方法院遞狀。

　吳光華表示，存證信函的公文在郵局的網站上可以取得，支付命令則在司法院網站上有制式公文，只要把欠款的緣由寫清楚，不管欠款金額是多少都可以依這個管道要回，也不需要特別聘請律師，在各地戶政事務所都有免費義務律師可做諮詢。

　吳光華指出，債權人有15年的追討權利，寄出支付命令後，過了20天，債務人都沒有對法院提出任何異議，債權就算成立，法院會發給債權憑證，讓債權人有權利到國稅局去調查債務人的所得、財產。

　吳光華說，債權人就算手上拿的是借據、本票，只是一個憑證，並沒實際法律追討權力，但債權憑證就不同，具15年的強制執行力，只要債務人一有所得、存款、股票股利等，就可查扣，要求返還欠款。

　如果有所得，法院必須發文到債務人上班公司，要求所得1/3直接撥款到債權人名下，如果同時要求償還的人很多，這1/3就必須大家協調；債務人若名下有車子、房子、土地等，債權人也有拍賣權利。但比較麻煩的是，如果債務人惡意脫產，將名下財產轉給配偶、子女，明明就知道欠款的人惡意有錢不還，但因為名下沒財產，債權人很難要的回來。

　鐘運凱表示，若是已經欠款後，才將名下財產脫產，債權人可以向法院申請「撤銷之訴」，宣告脫產行為無效。

　萬一債務人很惡劣，先脫產再去跟所有人借錢，鐘運凱說，必須要證明時間很相近，而且有惡意脫產之嫌，法院才能判定為無效。

零利率時代 職場新鮮人 幾乎不做定存

工商時報/李國煌
2009.01.13

　全球一陣大降息，台幣利率直直落，逼進零息時代，銀行主管指出，由於利率太低，估計八成以上的職場菜鳥，寧願薪水花光、或是投資扣款買基金、買股票，就是不做定存。

　銀行主管指出，原本，會選擇台幣定存的年輕人就不多，近三個月以來，隨著利率大幅走低，職場新鮮人做台幣定存的意願更低，1個月2、3萬的薪水一入戶，幾乎都用在消費、投資。

　這些年來，台幣利率跌破5％以後，一直處在低檔，即使經過升息的循環，一年期台幣定存利率最高也才來到2.7％一帶。

　銀行主管指出，估計定存客戶中，7成以上是40多歲到70歲一帶的中年人、老年人，只要到銀行的定存櫃檯走一圈，常常會看到老先生、老太太到銀行存錢，拿回定存單。

　至於社會新鮮人，大多不做定存，銀行存款部門主管指出，觀察不少年輕人，薪資轉帳的活儲戶頭資金進出，可以發現不少人的薪水一進帳，大多用在消費和投資。

　除了放一些錢在戶頭活用，其它的資金大多拿去做投資，買基金、投資各式金融商品，或是，生活消費、花光光。

　最近三個月，台幣利率愈調愈低，1年期定存利率只剩1.5％上下，存款100萬元，1年只有1萬5000元利息收入，平均1個月只有1000多元利息錢，更無法吸引年輕人做定存。

　銀行財富管理部門主管指出，其實，不管利率多低，在資產配置上，一定要持有定存，以最基本的財務規畫而言，定存金額至少足夠支應6個月的生活費，以備不時之需。

　同時，一定要有活存，戶頭裡的錢，至少足夠3個月使用。

　特別是職場菜鳥，更要先存錢，銀行主管指出，年輕人的收入，一定要先存起來，活存、定存資金都備齊了，還有更多的資金，才可以承擔風險，考慮投入其它投資工具。

　有了一定金額的存款、再做投資，即使發生虧損，也不會影響生活，千萬不要薪水一入帳、手頭一有錢，全數拿去投資，甚至消費殆盡，萬一財務失衡，問題就大了。

親友調現 二招委婉拒絕

工商時報/李國煌
2009.01.13

　經濟不景氣，年關籌錢忙，不少人手頭緊俏，往往將腦筋動到親友身上，面對親友告貸、要來借錢，如何說NO，需要花一些心思，銀行主管說，責任推給配偶、搶先喊窮二大招式，都是頗具效果的因應方式。

　銀行主管說，今年裁員、減薪風潮狂吹，手頭緊俏的人，明顯增多。

　隨著年關將屆，不少人已開始忙著調資金，向親友開口借錢，可能一借5萬、10萬，金額不大不大，卻也是上班族1、2月的薪水，甚至3個月的月薪收入。

　面對親友開口借錢，想要說NO，擔心傷了對方自尊，也傷了彼此的感情，如果同意借錢出去，又怕一去不回，以後，向對方索取欠款時，還要看欠款人的臉色。

　銀行主管說，其實，對於上門開口借錢的人，為人處事、信用狀況，親友之間都會有一些了解，實在不想借的話，二招可供參考，間接婉拒對方。

　一、責任推給配偶：銀行主管指出，先生碰到親友借款時，可以告訴對方，家中財務都是老婆掌管，將責任推給太太，拿太太當擋箭牌，婉拒借款。

　二、搶先哭窮法：一位親友借款經驗豐富的銀行主管表示，親友一上門，從彼此平日的互動、當下對方的言行，大概可以推測出，是否來借錢的。

　當下一感覺到，對方是來借錢，最好搶先喊窮，語帶無奈告訴對方，自己股票賠錢、基金套牢、買房虧損，經過一番哭窮，對方可能就不好意思再開口。

　如果彼此關係密切，不宜使用推脫責任、搶先哭窮的作法，願意借錢出去的話，也要考量一下自己的財務狀況，量力而為，同時，心裡要有個準備，萬一錢拿不回來，也不會影響家庭財務。

　銀行主管指出，親朋好友有通財之義，但是，錢一借出去，很可能有去無回，令人心痛，為避免傷了對方、苦了自己，還是要委婉說NO。

閱讀真相》突破撞牆期

經濟日報/王皓正
2009.01.13


身為內容管理領導品牌Interwoven的大中華區總經理，陳愷新經常穿梭於兩岸，工作步調忙碌快速的他喜歡利用搭機時間閱讀靜思。

三至四小時的飛行旅程，正好可讀完一本數百頁的書，讓他平均每月閱讀四、五本書。

日本小說家村上春樹的《關於跑步我說的其實是…》，是最近讓陳愷新讀來頗有感觸的一本書。村上春樹在書中談到26年來的跑步經驗，讓大學時代也是學校田徑隊代表的陳愷新有諸多共鳴。

書中寫到：「痛是難以避免的，但只要選擇甘心樂意承受，苦就不會相伴而來。」跑步是自己施加於自身上的痛苦，也是自我鞭策與激勵，這正是跑步的意義所在。

陳愷新認為，不僅跑步如此，工作上也適用，面對工作上的挑戰與痛苦，很多人會選擇逃避，不願承受面對。「跑步一定會遇到撞牆期，就像工作必會遇到瓶頸。但是只有願意把自己逼到極限的人，才能一次次突破，超越自己，並享受進步所帶來的樂趣與成就感。」陳愷新道出從田徑跑道到職場跑道20多年來的觀察心得。

此外，村上春樹認為，除了擁有才能之外，專注力、持續力也一樣重要，陳愷新也相當認同。

「人的資質經常在伯仲之間，表現好壞的關鍵並不在於IQ是否比別人高一些，而是在於是否能使出渾身解數，專注在任務上，並且持續地付出努力，忍耐過程中所遇到的一切痛苦與孤寂。」陳愷新認為，唯有這種兩種能力並存，才能在人生馬拉松比賽中勝出。