勞保高薪低報 4銀行查得到

中國時報/陳怡慈
2009.01.07

　勞保「高薪低報」，若是雇主和勞工兩造雙方情投意合下的舉措，基於創造雙贏觀點，不失為彈性理財的途徑；不過，若是雇主單方面故意低報，勞工朋友可得提高警覺，專家說，有三種管道可以知道，自己的投保金額是不是被高薪低報了。

　南山人壽經理藍維鼎表示，包括：玉山、土銀、台新、台北富邦四家銀行，都和勞保局合作，以信用卡或金融卡做媒介，持卡人只要到實體ATM、或透過Web-ATM網路機制，就可查詢個人退休金專戶的提繳訊息及累積金額，又稱「勞動保障卡」。

　玉山土銀台新北富銀ATM 卡方便

　玉銀信用卡事業處經理林榮華提醒，一般而言，若是透過四家銀行自家ATM查詢，可查到最近六筆雇主提繳、個人提繳等的異動資料；若是四家銀行以外的ATM，只能看到累積的退休金餘額數字。

　據統計，我國勞保投保人口886萬，四家銀行合計辦理勞工保障卡83萬4934張，普及率不到一成。

　「勞動保障卡」可查詢哪些項目？林榮華說，包括：個人專戶帳戶（身分證號）、提繳單位名稱、資料時段、雇主每月提繳金額、勞工每月自願提繳金額、退休金運用收益、舊制轉入及累計總金額...等等。

　其中，在攸關勞保「高薪低報」的月投保薪資部分，目前雙軌併行，不論是勞工保險的月投保薪資，還是勞退新制的月投保薪資，都可以查得到。

　備妥投保資料 赴勞保局臨櫃查詢

　不過，林榮華提醒，辦理「勞動保障卡」須注意四點：(1)持卡人須年滿20歲以上、且須經勞保局審查核可後才能發卡；(2)每人限持有1卡，不得同時向數家銀行申請。

　此外，(3)持卡閉鎖期1年，未滿1年剪卡不得立即再申請，而閉鎖期的起算日，以銀行送到勞保局註記之日期為準；(4)限本國藉勞工，但不限選擇勞退新制、或舊制的勞工。

　如果勞工朋友不會上網、也不想辦卡，藍維鼎說，可以拿身分證和基本投保資料到各地勞保局臨櫃查詢，一樣可以得到答案，再視情況決定要不要向勞保局檢舉。

教師低報1萬7千多元 最嚴重

　勞保年金上路，勞保給付多一種請領方式；不過，部分行業如教育服務、醫療，及律師、會計師、建築師等專業人員，雖領高薪、但雇主申報的投保薪資偏低，若沒搭配商業保險或完整財務規劃，要靠勞保支撐老年生活可能會有問題。

　政大勞工所教授成之約表示，一般來講，企業替勞工申報每月投保薪資時，會以「經常性薪資」作為投保依據，若經常性薪資低於4萬3900元，須按勞委會規定的22個級距申報，若經常性薪資高於4萬3900元，每月投保薪資就是4萬3900元。

　倘若把經常性薪資超過4萬3900元的行業，都以4萬3900元作為該行業的經常性薪資，再扣掉該行業的平均投保薪資，不難發現，在政府部門統一使用的16個行業別分類中，教育服務、醫療、專業技術服務業，其勞保「高薪低報」情況最嚴重。

　據主計處、勞保局最新統計，以老師、教授等為主要族群的教育服務業，其高薪低報金額1萬7581元，居全體第一名；其次為醫師、護理人員等的醫療保健服務業，高薪低報金額也有1萬3655元；排行第三的是律師、會計師、建築師、模特兒等的專業技術服務業，高薪低報金額1萬2806元。

　也就是說，勞保「高薪低報」一族中，醫師、律師、會計師、建築師等四師，囊括前三名。為何如此？不是越有錢、越繳得起保費？

　勞委會勞工保險處長石發基說，可能原因有二。第一，企業雇用員工五人以上才須強制加保，很多診所、律師事務所或建築師工作室，都是老闆一人聘請不到四名員工，研判「四師」族群投保比例不高所致。其次，石發基說，也可能是雇主和勞工彼此有默契，為了少繳保費、故意低報月投保薪資，畢竟勞保年金上路後，先前已有勞保年資者，還是可以選擇一次請領勞保給付。

　石發基解釋，一次請領勞保給付者，係按申請前三年的平均月投保薪資，來計算可以拿到多少錢，有可能勞雇雙方會如此盤算：現在先壓低投保薪資，等以後要領的前三年，再恢復薪資實貌就行了。

白米飆漲 稻農未蒙利

中央社/盧太城
2009.01.07

白米價格飆漲再度上演，不過，稻農未蒙其利，農民甚至質疑「都已經收購了2、3個月，為何現在才漲」? 糧商以天然災害作為漲價藉口，似乎過於牽強。

前年底二期稻收割後出現白米飆漲，今年事件再度上演，但稻農臉上並無喜色，台東縣鹿野地區有機米產銷班長涂進榮無奈地說，「是糧商受惠，農民還是苦哈哈」。曾經獲得稻米比賽冠軍的稻農也質疑「是否人為炒作」。

涂進榮指出，民國97年一期稻糧商向農民收購價錢是100台斤新台幣1300元左右，二期稻的價錢是1350元左右，往年二期稻的價錢本來就會偏高，因此嚴格來說，糧商收購二期稻時，價格並未明顯飆漲，為何賣給消費者時會飆漲呢?

台東縱谷曾獲得全國稻米比賽冠軍的稻農說，糧商是在2、3個月前收購二期稻，當時沒有喊漲，為何現在才喊漲，因此以「天然災害當作價格飆漲」的藉口，似乎太牽強。

台東縱谷不願具名的輾米廠表示，政府最近分別釋出3000噸和6000噸的公糧，因此，市場供需應該平衡，沒有飆漲的空間，他懷疑是西部糧商刻意炒作。

他舉例，西部某知名品牌米商，去年11月在台東鹿野鄉、關山鎮、池上鄉大量收購稻米，2個月後，這些標榜「花東台梗9號米」才上市，1公斤喊價46元，選擇在稻米飆漲時才上市，時間點很奇怪。

連虧三個月房子繼續買 北區房產大亨：虧現在 賺未來

工商時報/馬婉珍
2009.01.07

　受到金融海嘯的嚴重衝擊，連叱吒大台北的投資大亨郭先生也虧錢。這2年來，包括店面、住宅等，郭先生手上共握有500間物件，如今卻受景氣急凍，手上物件驟減至210間，每月的房貸本息支出，約3,000萬元至4,000萬元。

　郭先生每月必須賣掉至少9間房子，才能損益兩平，然而，自去年10月份以來，每個月僅賣出5間，12月份才賣掉4間，也就是說，身價數十億元的郭先生，已連續虧損3個月。

　郭先生在2003年SARS後，3、4年間大肆進場掃貨，共買下台北縣市300多間房子，素有房產界「郭台銘」之稱。同時，他成立賣屋網站，做中古屋買賣交易，房仲業都奉他為財神爺，他們估計，郭先生靠著投資房地產，個人身價高達數十億元。

　其實，在1990年時，利率一路調降，原本做房仲的郭先生，賺了點錢，就在台北縣市瘋狂掃貨，他經手的物件達上百間。他總是穿著輕便、騎著一輛破舊摩托車，穿梭在台北大街小巷看房子，買屋成癡的郭先生，曾一天買進15戶，哪一棟在哪一條巷子裡，他都一清二楚。

　郭先生樂於炒樓，手中敢一次囤積300多間房子，而且前幾年的低利率環境，大大降低房貸負擔，讓郭先生敢向銀行搬錢、投資房地產。此外，房仲業者說，郭先生心中沒有行情，所以沒有壓力，例如以每坪20萬元買進、28萬元賣出，一般人知道行情漲了一波，不敢花32萬元買進，但郭先生卻敢繼續追價，最後賣到38萬元的高價。

　2年來，郭先生每月銷售物件達40間至50間，巔峰時期最高紀錄單月賣出54間，身價累積數十億元。不過，槓桿操作過度，又逢房市景期急凍，郭先生已經連續3個月虧損。

　由於房貸利率低，膽大的郭先生，最近仍有進貨，但策略稍微改變，一、不收店面：店面空置率過高，風險增加。二、只挑大安區、信義區高級地段產品，例如忠孝東路四段、大安路、安和路等，其他行政區不考慮，他認為未來房市反轉，仍可有不錯的獲利。

英可能降息兩碼 近期暫避英國基金

自由時報/廖千瑩
2009.01.07

2009年一開春，英國央行率先領頭降息，市場預期，英國明天可能降息兩碼（0.5個百分點），利率來到1.5%，創下英國罕見的利率新低紀錄，基金業者表示，元月底前英國股市可能回檔，加上匯率貶值壓力，建議近期暫避英國相關基金。

2009年元月份，除了英國央行即將宣布降息外，歐洲央行元月中旬也將召開利率會議，再降息機會大；市場預期，英國明天可能宣布降息兩碼至1.5%，券商預估英國第一季可能降到0.75%。

英國經濟步入衰退，資料顯示，英國去年第二季經濟零成長、第三季則負成長0.5%，第四季的數據還沒公布，但市場預估應該會負成長1.05%，也就是今年四個季度可能都是負值。景氣差，英國央行幾次降息刺激景氣，明天可能再降息，基金業者認為，降息對債市有利，短期有助於股市上漲，不過，要慎防匯率貶值壓力，已經漲過一波的英國股市，也可能出現回檔。

基金業者建議，近期投資，還是暫時先避開英國股票型基金，或英國比重較高的歐洲基金；不過，保德信歐洲組合基金經理人李宏正有不同看法，他認為，英國明天降息兩碼，應該沒有太多意外，英國股市反彈，應該還會持續一陣子。

李宏正說，等到月底企業財報陸續公布，就要特別小心股市回檔，投資人可多觀察屆時企業財報變化；現階段還是可投資英國相關基金，搶反彈行情，但切記「有賺就要跑」。

期貨基金 最快Q2發行

自由時報/李錦奇
2009.01.07

台灣前所未見的期貨基金，最快將在第二季登台問世。

寶來投信、元大投信相繼取得期貨信託業務執照，分別研究規劃黃金期貨基金、國內外知名股市指數期貨基金，不約而同預計在第二季推出，搶攻期貨基金商機。

國外發展超過20年的期貨基金，台灣至今還是處女地，這類商品簡單說，就是公開對外募資，集合眾人資金，投入高波動的期貨市場；舉凡指數期貨、商品期貨、基金期貨、選擇權、原油期貨、外匯，都是可投資範圍，且多空都可以投資；台灣法規目前已開放約360種商品，且主管機關核准的海外期貨商品也可投資。

寶來、元大已取得執照

寶來投信對期貨基金興趣濃厚，去年10月最早取得期信執照的業者，目前已經規劃第一檔期貨基金，鎖定跟黃金相關，且傾向是多頭產品；簡單地說，如果黃金期貨上漲，買多的黃金期貨基金也會跟著上漲。

寶來投信總經理劉宗聖說，一般黃金基金只能投資黃金公司，跟實際的黃金走勢有一段差距，此外，投資人只能到金鋪買實體黃金，或是黃金存摺，缺乏較直接的投資工具；寶來投信因此想提供這類特殊的資產商品，提供投資人多一個選擇，希望能在第二季推出，但投資人還是要自己判斷黃金後市，決定是否進場。

元大投信也在去年12月底取得期信執照，正摩拳擦掌準備發行期貨基金，目前傾向先以股市指數類型為主，避免波動大的商品路線，發展方向跟寶來投信相反。

元大投信考慮發行追蹤國內外知名股市指數的期貨基金，例如美股道瓊指數、香港恆生指數、日經指數，搭配在一起投資；主要由於投資人比較熟悉這些市場，接受度比較高，且傾向先走絕對報酬路線，也就是投資人不必選擇市場多空方向，一切交由專業經理人代勞判斷。

國內期貨部分，元大投信評估可自己操作；國外部分，亞洲區沒有時差問題，自操的可能性也高；歐洲盤因是在台灣時間下午到晚間，也還可以自理；唯獨美股比較麻煩，但還是可透過國外CTA（期貨投資顧問）擔任投資顧問協助，或預設下單指令給期貨交易商，或預設電子程式執行等方式克服。元大投信評估，如果一切順利，第二季應該就會推出期貨基金。

熊市反彈 四大基金強勢表態

工商時報/魏喬怡
2009.01.07

　近一個月全球股市強勁反彈，其中強勢表態的有四大類基金：台股、資源、亞股、新興市場股票基金！法人認為，未來強者恆強，投資人可趁著此次的反彈找出2009年的強勢標的，重新調整資產配置！

　據理柏統計，國內投信發行的基金在近一個月中，台股基金表現最好，前二名的基金都有兩成以上的漲幅，而海外市場中，以全球股票型基金漲幅6.42％表現最強勁，尤其是資源基金都有二位數字的漲幅，其次是新興市場基金平均漲幅6.37％，亞洲基金平均漲幅5.93％。

　就台股來看，台新投信總經理沈文成指出，目前的台股的反彈應不至於只是三兩日行情，而會延續到農曆年前。就技術面來看，雖然已站上季線位置，但因熊市反彈震盪劇烈，後續量能為觀察指標。近期的布局以跌深的電子股為主，包括IC設計、面板及NB零組件等。

　在資源的部分，匯豐全球關鍵資源基金經理人許倍禎指出，由於長線看好能源股，因此目前基金在能源股的配置達34％，而礦業類股維持兩成，另外增加公用事業持股至12.12％。

　保德信全球資源基金經理人張正鼎認為，中國四兆人民幣擴大內需方案與美國歐巴馬振興經濟方案，實際備料需求預估在第一季末顯現，實際需求多寡將左右油價走勢，若屆時油價可以站回每桶50美元並維持區間盤整，那麼未來經濟逐漸復甦時，油價盤堅向上機率才會較高。

　在亞股部分，保德信日韓基金經理人江宜虔分析，日韓兩國近月表現可說是股匯雙贏，以韓國為例，除了上個月股市漲幅達4.5％，相對亞洲主要股市較佳之外，韓元對美金在12月升值幅度達到11.8％。

　就整體2009年第一季的股債配置來看，德盛安聯產品經理蔡書昌建議，可用股四債六的比重。且應留意體質較佳的國家如新興亞洲以及受到政府加持題材的產業如綠能等。另外應注意二大轉折訊號，包括第一季的年報與季結的結果、政府支持的重點產業以及接受紓困的公司是否走穩。

保單借款自律規範 上路

經濟日報/邱金蘭
2009.01.06

為維護保戶權益，避免紛爭，金管會要求壽險公會訂定保單借款自律規範，未來業者不能勸誘要保人以辦理保單借款的方式購買新保單，並應建立保單借款控管機制，避免未償本息超過保單價值準備金而導致保險契約失效。

金管會官員表示，消費者有資金調度需求時，可以拿保單向保險公司貸款，但保單借款期間未償還的本金可能影響保險給付。為維護消費者權益，金管會希望藉由自律規範，要求業者在辦理保單借款業務時，提醒保戶注意相關權利義務變化。

金管會日前已核定壽險公會提報的壽險業辦理保單借款自律規範，並要求業者每年檢視內容的公平性與合理性。根據這項自律規範，壽險業者除應將保單借款條文及借款利率的決定方式登載在公司網站，還須遵守相關原則，包括不能以誤導或不當行銷方式，勸誘要保人辦理保險單借款來購買新保單。

此外，保單借款利率如果因法令或市場變動而調整時，也應公開揭露，並得自公開揭露日起按調整後利率計算。

為避免要保人申借全額的保單價值準備金或保單帳戶價值後，隔天就產生超過借款本息的狀況，進而導致保險契約失效，自律規範也授權壽險公司可另行約定借款額度。

至於未償還的保單借款本息如超過保單價值準備金或保單帳戶價值，保險公司應依保單條款約定方式通知要保人返還借款本息；保險契約的效力在書面通知且要保人屆期仍未返還借款本息時，才能停止或終止。

除此，壽險公司應建立辦理保險單借款業務的控管機制，以避免產生相關爭議，進而影響保戶權益及保險契約效力的安定性。

壽險公司對於因保單借款業務所產生的爭議，也應秉持公平合理及兼顧要保人權益的原則處理，並制定相關爭議處理程序。

壽險公司因員工、招攬人員的故意或重大過失行為，導致影響保戶權益時，應視情節處分，並對要保人因此所受的損害依法負連帶賠償責任。

官員表示，業者若違反上述自律規範，得視情節輕重書面糾正並限七日內改善，或處以5萬元以上、20萬元以下罰款，並由公會在一個月內呈報主管機關。

萬能壽險保單 利率調降

經濟日報/孫中英
2009.01.07

利率看低，多家壽險公司即日起調降利率變動型保單及萬能壽險保單的「宣告利率」到3%以下，但保單報酬率還是略高於銀行定存利率。
金管會保險局多次道德勸說下，壽險業已從今年元月起全面下壓保單預定和宣告利率。包括遠雄、台銀人壽、中國、第一英傑華、富邦人壽等，今年元月起都大幅調降利變型及萬能型保單的「宣告利率」，壓低到1.51%至2.95%之間。

不過，就算利變型或萬能壽險的「宣告利率」降低，在扣除相關費用率之後，一張宣告利率僅1.8%的利變型保單，「淨報酬率」（IRR）還是有1.62%，仍高於新台幣1年期定存約1.5%的存款利率水準。連銀行理專都承認，現在好像只能對客戶促銷保單才有業績。

不過3%的宣告利率保單還未在市場全面絕跡。興農人壽網站上公告的元月宣告利率，到5日為止，還高達3.257%；富邦人壽的添財利變型宣告利率元月也還有3%以上。

提高投資帳戶收益率 壽險業拚買氣 投資型保單有回饋

工商時報/陳欣文
2009.01.07

　壽險業者祭出投資型保單加值回饋機制來刺激買氣，且有別過去以繳交保費為基礎來回饋保戶，直接從帳戶價值加值來回饋，等於變相提高投資帳戶價值的收益率。

　安聯人壽近期在銀行推出業界第一張以保單價值計算回饋基礎的保單，從保單第6年度開始，每年保單週年日時，安聯人壽會按前一保單年度各投資標的價值的「每月平均值」乘以一定比率實際回饋給保戶（海外指數股票型基金：0.6％；共同基金：0.2％；其他投資標的：0％），且回饋終身。

　過去投資型保單的加值回饋通常都是投資一定年期之後，回饋給保戶基本保費的一定比例，包括全球人壽、保誠人壽都有這樣的保單。例如保誠人壽的投資型保單設計有自第8保險費年度起即主動回饋基本保險費的5％到保單帳戶中；全球人壽則是提高首年度的投資比重，之後也有保費的回饋機制。

　而這次安聯人壽則是針對投資標的給予回饋。例如投資ETF回饋率是0.6％，投資基金回饋率是0.2％，安聯人壽表示，一方面是考量ETF管理成本本就較低，因此實際回饋給客戶，另外，值此市場走低之際，跟著大盤走的投資標的或許比基金來得更穩健一點，因此也在ETF上回饋較多，有點鼓勵投資的意味。

不動產證券化放寬 商機3百億

中國時報/梁鴻彬
2009.01.07

　景氣不佳，立法院本會期將屆，昨院會趕工三讀通過兩項振興經濟、刺激景氣的法案。包括「不動產證券化條例」放寬預售屋、遊樂區、賭場、愛台建設等，均可透過此管道籌措資金，民眾也可透過REITs參與投資，商機將有三百億元；而「所得稅法」修正為企業得在十年內將盈虧互抵，逐年分攤每年繳交的營利事業所得稅，將有六萬家企業受惠。

　「不動產證券化條例」修正通過，大陸人士可以透過QDII（大陸合格境內機構投資者）來台投資不動產證券化標的(REITs)，投資上限訂為百分之三十。並將原本限制不動產證券化標的物只能是「已有穩定收入的不動產」，進一步開放「開發型不動產」也可納入。將來除了可以刺激房市景氣，也可引導民間資金及陸資，透過QDII購買不動產證券化標的，來參與愛台十二項建設。

　金管會主委陳？在委員會審查時表示，未來只要符合都市更新、促進民間參與公共建設法所稱之公共建設，及經中央目的事業主管機關核准參與之公共建設的開發型土地，都可包裝成不動產證券化，將使不動產開發除了自有資金與銀行貸款，可增加另一種籌資管道，也提供民間參與都市更新等重大公共建設的機會。

　而所得稅法第三十九條修正，營利事業以往年度營業的虧損，不得列入本年度計算，但營利事業會計帳冊簿據完備並如期申報者，得將經該管稽徵機關核定之「前十年」（原本是前五年）內各期虧損，自本年純益額中扣除後，再行核課營所稅。

　另外，立法院會昨也三讀通過修正「稅捐稽徵法」第二十八條條文，納稅人可歸責政府機關錯誤之溢繳稅款，稅捐稽徵機關應自知錯誤起二年內退還，將有一萬六千四百多件，約新台幣二．七億餘元的民眾溢繳稅款可退還。

　這項修正條文也就是「陳長文條款」，起因於陳長文律師發現，登記在妻子名下的自用房屋，被稅捐機關以營業用途課徵房屋稅長達十五年，但退稅差額依稅捐稽徵法規定卻只能退還五年，現修正為無時效限制，陳長文可領回溢繳的稅金。

企業盈虧互抵 延長為十年

經濟日報/陳美珍
2009.01.07


企業虧損可以後抵十年了。立法院昨（6）日三讀通過所得稅法修正案，延長企業盈虧互抵年限為十年。財政部表示，企業若還有92年以後未抵減完的「末代虧損」，均可搶搭虧損扣抵年限延長優惠至102年。

立法院昨天三讀通過所得稅法第39條修正案，企業虧損扣抵年限原本僅限五年，新法通過後，盈虧互抵年限已延長為十年。財政部表示，全球因金融海嘯引發經濟景氣衰退，各行業近年虧多賺少，盈虧互抵年限延長為十年，有助企業在景氣回春出現獲利時，獲得降稅利益。

財政部指出，盈虧互抵年限延長為十年，對於帳上仍有92 年度虧損企業最有利。因為修正後的條文規定，只要新法施行後未依法扣除的虧損，其盈虧互抵期限均適用按十年計算。因此，原本今（98）年5月申報97年所得稅時，屬於92年的虧損只剩最後一年扣抵的機會，如今可再多延五年，到102年前，都可以繼續扣抵。

舉例來說，甲企業在92年因業績不佳，出現虧損1,000萬元，至97年的五年間，每年均僅小賺100萬元。甲企業透過盈虧互抵機制，五年內總計獲利500萬元，可與92年的1,000 萬元虧損互抵。因虧損大於獲利，甲企業五年內可免納所得稅。未修法之前，甲企業帳上仍留有剩餘未抵完的500萬元虧損，只能抵到97年為止，98年以後即需歸零。

但在立法院三讀通過所得稅法第39條修正案後，財政部說，甲企業屬於92年剩餘未抵完的500萬元虧損，就可以繼續掛在帳上，再抵五年，直至102年為止。

財政部強調，盈虧互抵期限延長為十年之後，屬於92年度以後的企業帳上未抵減完的虧損，可扣抵年限均改按十年計算；屬於91年度以前的虧損，則因原本盈虧互抵年限為五年，最後抵減年限已在96年（即97年5月辦理申報）截止。

商號審查 「類似」將放行

經濟日報/陳亮諭
2009.01.07


立法院昨（6）日三讀通過商業登記法修正案，業者申請商業名稱登記前，須先申請商號預查核准，未來在審查時，僅審查商號是否相同，不審查是否類似，若引發不公平競爭，以公平交易法裁處。

商業登記法第28條舊法規定，「商業在同一直轄市或縣（市），不得使用相同或類似他人已登記之商號名稱，經營同類業務。」

修正案初審時，經濟部次長施顏祥說，參考公司法第18條對公司名稱的規範，因商業名稱是否「類似」，涉及主觀判斷，因此修法僅審查同名，也刪除原條文「經營同類業務」的敘述。

放寬商號規定後，街頭林立店家若有「二嬤臭臭鍋」、「三娘小火鍋」等相似商號可在同一縣市，不受到商業登記法限制，若涉及不公平競爭情況，可循公平交易法第20條處理。

因應商號僅審查同名，對商業登記的申請更便利，該法增訂業者申請商業名稱登記前，應先申請名稱預查核准，並保留商業名稱在一定期間內，不得為其他商業使用，就像網路註冊帳號，不允許一模一樣的帳號，但可以類似。

關於商號申請預查核准的程序、商業名稱與所營業務的記載方式、保留期間及其他遵守的事項等，由中央主管機關經濟部再訂辦法。

景氣差先波及商務飯店 觀光飯店挫得等

中廣新聞/劉映蘭
2009.01.07

全球經濟成長遲緩，飯店業也遭受池魚之殃，尤其是「商務飯店」，因為洽談生意的機會減少、出差率降低，商務飯店自去年9月以來就開始度小月；而現在雖然還沒有遭受嚴重衝擊的「觀光飯店」也挫得等，因為業者以過往經驗粗估，觀光消費的減緩比整體景氣慢半年左右，因此觀光飯店的寒冬會出現在明年。

金融風暴席捲全球，企業訂單下降，連帶高階主管或外勤業務出差機會減少，甚至有的還面臨裁員潮；在這種情況下，商務飯店住房率直直落，一商務飯店業者透露，08年9月以前尚有盈餘，但最後3個月虧損程度近乎吃掉前9個月營收。

而這波不景氣不只影響到商務飯店，倚靠遊客的觀光型飯店 只能趁著連假或特殊議題，例如墾丁飯店業者靠海角七號撐住住房率。業者指出，一般觀光飯店國內旅客比較多，放假的時候比較需要到比較大自然的地方休閒、放鬆身心，所以沒有那麼大影響。

就飯店業而言，雖然目前商務飯店先受到景氣影響比較明顯，但觀光飯店業者估計，大約在明年也會出現低迷的情況，因為觀光消費反映還有「醞釀期」，大約會比整體景氣反映再慢約半年左右。

優惠、補貼 外銀很阿莎「利」

中國時報/黃琮淵
2009.01.07

　「宅」風吹向金融交易，銀行業者分析，對慣於使用網路銀行，鮮少上銀行辦事的年輕族群來說，錢存哪裡，完全取決於銀行給的優惠多寡，沒忠誠度可言。若銀行敢給優惠、補貼夠誘人，他們不只會搶著開戶，還會鼓吹朋友一起來開戶，堪稱是逐「利」而居的最佳代言人。

　國內最早祭出「高利＋高補貼」者，為匯豐銀direct無摺戶，除標榜存款利率高於市場平均值三倍（時為1.5％），還享有跨轉、跨提完全免費等優惠。推出之後，造成市場一陣騷動，類似產品也爭相推出，再加上可到指定地點協助開戶，短短時間內，便累積許多新存戶。

　不過，隨著利率多次調降，跨提也限制至最多50次，許多匯豐direct無摺戶的存戶，開始醞釀搬家，想找個提供更多優惠的銀行存錢。

　目前在網路上最被廣泛討論的，是渣打的e$aver無摺帳戶，因利率高掛2.38％，比行庫一年期定存還高，許多定存戶因而轉檯。與匯豐相較，渣打的跨行免費次數雖僅有10次，但因可轉帳至非約定帳戶，便利性較高，因而吸引網路族「投靠」。

　反觀國銀，較少有「高利＋高補貼」的作法，最多僅兩者取其一，或是在利率加碼部分，設有上限。如北富銀v-banking利率是依照活儲加碼0.5個百分點，但限額50萬元；至於台新銀的i-rainbow，則限定存款10至30萬元部分，才享有加碼0.5個百分點的優惠，10萬元以下還是按牌告計息。

　銀行業者表示，一般活儲利率約0.4％，即便存10萬元，每月也才33元利息，「當月跨行轉帳兩次就沒了」。他說，存這類活儲帳戶者，多數仍是頻繁使用此帳戶，在這種情況下，補貼跨行轉帳、提款手續費，對存戶是利多於弊，優惠看得到。

　國銀中，屬永豐銀無摺戶的「跨轉＋跨提」合計8次免費，最為優惠，若免費次數全用於跨轉，每月可省下136元。北富銀的3次跨提、2次跨轉免收，每月最多可省下52元。至於台新銀的「i-Rainbow」，跨提、跨轉各5次免費，每月最多可省115元。

人兼道》在谷底看到千載難逢的機會

經濟日報/丁菱娟
2009.01.07


2008是多災多難的一年，不論天災或人禍、個人或職場。每天看到的新聞或是國外的數據都是壞消息，甚至是「最壞的時機還沒有來…」。友人間問候語變成：「你還好嗎？虧了多少？」、「工作還好嗎？公司有沒有裁員？」

但這真是最糟的一年嗎？顯然不是，在歷史的洪流中，我們早已處於有史以來最豐衣足食的年代。

所以好或不好，其實都是心裡的感受。我們覺得不好，只是相對幾年前的壞而已。但是以前真的好嗎？ 其實也不然，就在一年前，油價漲破每桶150美元，物價攀升，通貨膨脹，人人叫苦；豪宅一坪100萬元起跳，搞的市井小民不想努力工作，因為終其一生也買不起一棟房子。

回到原點整裝再出發

現在全球經濟不景氣，物價降下來，房價也跌了20%，市場行情似乎比較回到基本面，商家甚至祭出前所未有的折扣，讓小老百姓有空間喘息甚至作夢。這難道會是最壞的年代嗎？

因為被裁，更多人思考創業的可能性。在以前的太平盛世，大家混日子等著領年終獎金，多數人絕不會有改變的勇氣。如今投資虧損，使我們看清自己盲點，重新安排資產，珍惜所擁有的。以前物質生活揮霍的人，開始學量力而為的美德，以及環保的新概念。

不景氣真是千載難逢的好機會。對個人，是反省、改變的好時機。許多之前沒時間檢視的事情，可趁此時回到基礎點思考，整裝再出發。

放無薪假、沒有經濟負擔的人，不妨多投資自己或家人，如多看書、多進修、多陪家人、多運動、多快樂。有經濟負擔的人，不妨思考是否利用其他技能創業或兼職。也可找朋友聊聊，釐清問題，找出方向，說不定柳暗花明又一村。虧了錢的，要高興自己有錢可虧，就像一位朋友自我嘲解的說：「這一波沒虧到錢的，可能算赤貧吧。」沒虧到錢，就多消費，提振經濟。

汰舊換新的良辰吉時

對企業組織而言，現在正是調整體質、汰舊換新的良辰吉時。景氣好時，企業忙著接單賺錢，沒有時間檢討組織是否合理？工作是否有效率？成本費用是否浪費？企業文化是否落實？ 員工是否需要激勵？此時大可檢視這些問題，做根本的調整。而且不景氣時，企業推動變革阻力較小。

之前，公關行業基層員工流動率高，服務品質很難維繫一定的水平，但現在員工比較不敢異動，有助於組織穩定性。而且，以前一些節約成本或能源措施，很難得到員工認同，現在員工共體時艱，都願意配合。

得意讓我們忘形，挫折卻讓我們重生。我們總是在狀況不好時，才會回到原點去思考：到底錯在哪裡？或錯過了什麼? 也才會痛定思痛地改變自己。誰說這不是一個千載難逢的機會讓我們脫胎換骨、改變自己，再創一波奇蹟的最佳時刻呢？