財政部：1月出口年增率負成長44.1%

中央社/何宏儒
2009.02.09

財政部統計處今天公布 1月海關進出口統計，出口總值為 123.7億美元，年增率負成長44.1%，進口總值為89.7億美元，年增率負成長56.5%。1月出超34億美元，年增率124.6%。

財政部表示，若扣除春節假期因素，統計 1月截至23日止出口總值為93.6億美元，年增率負成長34.9%，低於民國97年12月的跌幅41.9%，跌幅並未持續擴大。

存款全額保障 研議延長一年

經濟日報/邱金蘭
2009.02.09

財金單位研擬推動「政府挺銀行」的金融紓困方案，考慮延長存款全額保障期限，初步研議延長一年，也就是從今年底延長到明年底；並在此期間內推動金融整頓，包括立法由政府注資協助推動金融整併、強化對企業放款能量等。

這項構想一旦推動，將是馬政府執政後，首波全面推動的金融改革。銀行業者表示，延長存保全額保障有利穩定存戶信心，對此舉樂觀其成。

去年9月中旬，美國雷曼兄弟聲請破產，引發後續的金融海嘯。存戶信心動搖，存款大挪移，導致公營行庫存款暴增，部分民營銀行存款異常流失。於是在去年10月初，行政院緊急宣布存款全額保障政策，成功化解金融機構的流動性危機。

這項存款全額保障措施，實施期間是到今年底，一般而言，民眾的存款定存期間約半年、一年，因全額保障只到今年底，部分資金開始出現蠢蠢欲動的跡象，預估下半年會更明顯。

根據財金單位私下了解，少數金融機構年底全額保障若屆滿，可能會有流動性問題，因此，存保公司及金管會等單位正評估相關因應措施。

根據財金單位初步研擬，有幾個方案，包括全額保障期間再延長一年，或改為保額提高到300萬元或更高。

財金官員表示，全球金融海嘯侵襲以來，已有許多國家陸續採取全額保障，且多數實施期間是二、三年，像台灣這樣僅實施一年二個多月，期限算是短的。

除全額保障期間延長或改為高額保障外，財金單位也研議採取漸進式的退場作法，從全額保障回復到限額保障，如外幣存款先不保、同業拆款再不保等。

財金官員表示，搭配全額保障期間的延長，也會提出具體配套措施，迫使金融機構改善財務結構，如對於暫時沒有流動性問題，但淨值仍偏低、資本適足率不足的金融機構，在政府注資下，要求其改革，包括是否與其他金融機構整併。

銀行也必須在不景氣時，維持正常授信功能，對企業放款。

外銀經理 派遣人員搶飯碗

經濟日報/林巧雁、洪凱音
2009.02.09


受到全球金融海嘯衝擊，獵人頭公司傳出有外商銀行擬委託人力仲介改採「人力派遣」，尋覓金融市場「經理級」的中階主管，以一年一聘的方式，取代過去正式任命的徵才制度節省人事開支。

外傳這家打算使用派遣人力擔任中階主管的銀行是 ?豐銀行，不過，該行人力資源主管否認此傳聞。

據了解， ?豐銀合併中華銀後，有相當大的人力需求。台銀、土銀、合庫、一銀等公股行庫，近日也宣布招募派遣人員，不過多以短期或作業中心的人力為主，目的是配合政府創造就業機會，與外銀節省成本的想法不同。

不願具名的高階人力仲介公司指出，「人力派遣」最大的好處是雇主不必支付勞健保費用，及提撥6%的勞退金，此外，當銀行有人力緊縮、部門整併需要時，不必花大筆費用資遣中階主管。銀行員工會全國聯合會秘書長韓仕賢預估，以人力派遣方式出任中階主管，可替金融機構省下兩到三成的人事成本。

過去金融機構的派遣人員，多用於臨時性或薪資較低的工作，如電話行銷、文書處理、短期行銷活動等。外銀以約聘方式雇用員工，在國外也很普遍，至於台灣以基層人力較多，或是一些不會接觸到客戶資料的後台人員。

本土銀行主管認為，主管以人力派遣方式任命，對公司的「忠誠度」較低，客戶對個人資料的保護也會所疑慮。

為保護客戶的個人資料，高階人力仲介公司透露，外銀第一階段只開放不涉及隱密資料的「市場行銷」、「商品設計」等兩大區塊的經理級職缺。因為外銀有此需求，各家人力仲介公司正磨刀霍霍，希望跨足中、高階人力派遣的市場。

某人力銀行指出，銀行業使用中階主管派遣，國際上頗常見，花旗、渣打等外商銀行，委託人力仲介「代招、代聘」中階主管，在海外金融市場已行之多年，若主管業務績效不好，隔年將不再續聘。

15萬人停扣 還要定期定額？

聯合報/許韶芹
2009.02.09


去年金融海嘯年，絕大部分基金投資人慘遭套牢，根據投信投顧公會資料統計，國人去年投資海外基金，資產平均蒸發金額超過50萬，台股基金投資人資產也平均縮水20萬以上。定期定額也一樣慘，不到1年，至少15萬扣款戶沒有勇氣繼續扣錢下去。

投信投顧公會秘書長蕭碧燕說，定期定額每月最低門檻只要3,000元，屬於「微型投資」，在目前全球景氣混沌不明，指數


波動劇烈、高低點難以捉摸之際，最適合採用這種小額投資法，透過指數漲時買多單位、跌時申購單位數變少，降低投資風險。

須知1》空頭不停損 多頭停利

但蕭碧燕也說，定期定額一定要切記「多頭時停利，空頭時不停損」兩大原則，如果遇到熊市指數下跌就放棄扣款的話，前面投入的資金就是白忙一場。

只是空頭時定期定額，無疑是考驗人性，一般人看到基金對帳單都是負報酬時，難免沮喪，很難做到「漲也高興、跌也高興」境界。蕭碧燕提醒，投資最重要的就是紀律，持之以恆扣完一整個空頭，才能讓虧損成為過程而不是結果。

保德信投信理財中心做過統計，比較1999∼2000年科技泡沫化期間，定期定額投資台股基金，在指數不同下跌時段，基金停扣和不停扣的績效表現。發現當台股下跌30%就停扣、贖回基金的話，報酬率為負的11.5%，基金要到2006年12月底才會解套，但如果當時持續定期定額扣款直到前波台股高點（2007年10月31日），績效報酬率將達26%。

須知2》停損不扣款 回本費時

匯豐中華投信投資顧問部協理朱挺豪分析，目前手中基金仍處於虧損狀況的投資人，有3種選擇：1.加碼攤平；2.擇機停損；3.單純等待反彈回本，但多數的人都是選擇後兩者。

但若是依照過去歷史經驗來看，基金停損不扣款，或是靜靜等待指數反彈，通常都要花很長一段時間才能回本，投資人損失的不僅是金錢，還包括時間成本。

須知3》空頭應加碼 降低風險

朱挺豪指出，面對空頭市場，原先定期定額的投資人有兩件事可以做：第一件事：持續定期定額，以縮短回本時間；第二件事：擴大投資範圍，以降低風險。

朱挺豪就舉例，若在1997年亞洲金融風暴期間投資，當收益虧損30%後停止扣款，要等待43個月才能回本；但如果持續扣款，則可以提早在35個月回本，省下8個月的等待時間。

如果此時將一半部位轉至債券基金避險，剩下部分定期定額繼續扣款，等待回本時間就縮短到僅需31個月。

須知4》單國單產業 不做標的

富蘭克林證券投顧則認為，定期定額雖然強調「停利不停損」，但也並非任何基金都適合這種投資術，選擇定期定額投資標的時，建議投資人要遵循兩大原則：第一、除非是專業投資人，對特殊產業和國家有深入了解，能夠掌握景氣循環周期，否則不建議選擇以單一新興國家或產業作為投資標的。

須知5》選擇好口碑 免被清算

第二、最好選擇成立10年以上、有口碑的基金，免得因為基金規模不足，面臨被清算命運，破壞長期定期定額計畫。

5點搞清楚 理小錢開財路

聯合報/孫中英
2009.02.09

金融海嘯後一連串降息救經濟，讓我們快進入一個前所未見的全球零利率世代。你有沒有想過，不景氣，理財該從理小錢開始！

小錢，換個角度來看，身價大不同，像消基會批水電費違約金太貴，遲繳1,000元罰50元違約金，換算成年息是1825%！那你知道嗎？每次在ATM跨行轉帳1萬元，付的17元轉帳手續費，換算年息也有62%！這些小錢，轉換成年息來看，成本驚人，但是，更多的小錢，根本就被你遺忘了。

現象1 存款變凍產 9成都有

《錢景》透過網路調查，發現超過9成的受訪人都有多年不理不睬的存款帳戶，僅管利息難賺，但將近7成受訪者，還是不會比以前更在乎小錢。

現象2 閒置靜止戶 占掉1成

就是這種長期不在乎小錢的態度，所以，許多本國銀行閒置的「靜止戶」幾乎占去已開戶數1成以上。你有閒置銀行的靜止戶嗎？趕快去處理，把這些小錢加總，可能會有意想不到的作用。

必知1 1年不提存 不給利息必知11年不提存 不給利息

目前各銀行對「靜止戶」定義不一，像郵局是超過5年，沒有存、提動作，才算靜止戶，但一般銀行大概1年到1年半，沒有存提就是靜止戶。當帳戶「靜止」後，銀行就不給利息。

外商銀行「靜止戶」比較少，因為許多外商銀行對未達存款門檻的戶頭，每個月會收管理費，就有客戶久未處理戶頭，所剩存款全被管理費扣光了。

銀行多不願公開「靜止戶」數目，卻透露1成左右跑不掉！台灣人愛開戶，常因為存款、借房貸、薪資轉帳等因素到處開戶，如果1個人平均開3個戶頭，全台灣開戶數至少6,000萬戶；1成比例相當有600萬靜止戶，若平均剩下50元，加總就是3億，若平均剩千元，就是60億，可怕吧！

兩年前曾經有報導，指光是郵局的靜止戶就高達500萬戶。但郵局副總經理黃書健說現在已減少許多，因為郵局會針對1年沒有存提動作的帳戶，主動通知當事人啟動帳戶，因此8成左右的戶頭都會「活過來」。

現在這麼不景氣，還有散見各處的小錢，實在划不來。永豐銀行副總經理韓志宇說，處理小錢，利己利他還環保，大家要趕快來做。

必知2 戶頭開愈多 易被冒用

所謂利己，韓志宇說，戶頭開愈多，其實風險也高。過去常聽到有人的戶頭，因為身分證件等金融證件遭竊或遺失，而莫名其妙被不法集團冒用，讓別人冒領冒貸，一點都不划算，還是趕快處理較好。

撇步1 貸款處存錢 爭取減碼

結清帳戶後，多出的小錢何處去？韓志宇建議，將錢集中後，最好優先存在跟自己有「貸款」（房貸或信貸）往來的銀行，因為存、放款都在同間銀行，可向銀行爭取貸款減碼優惠，除了降低還款負擔，等於拿小錢幫自己「理債」，一魚兩吃。

韓志宇就碰過一個案例，當事人不但將自己的資金集中後，獲得貸款利率減碼優惠，他還立刻樓上「招」樓下，把他的「三等親」和好友的戶頭全集中在這家銀行，這樣「相招」中，這位仁兄還和銀行要到其他不少好康。

韓志宇說，目前各銀行「活儲」起息門檻，都拉高到1萬元，這代表，小錢帳戶不用等到「靜止」，就可能因未達門檻，銀行不付利息，現在利率得變這麼微薄，小錢還是趕快集中，免得資源浪費。

撇步2 投資的帳戶 集中一家

中國信託協理黃培直則認為，小錢集中的概念，不只適用存款戶，也可運用在投資帳戶上；他建議，集中在同一銀行開信託帳戶投資基金，不要各家銀行都有帳戶、但每個帳戶資金都不多，管理方便外，也較易和銀行議價爭取優惠。

必知3 結清閒置戶 愛地球啦

此外，將小錢集中，還是愛地球的表現，韓志宇說，閒置帳戶不但增加銀行電腦系統的維護成本，即使帳戶已久未動用，有些銀行定期還是會寄「對帳單」給客戶，又要多砍一些樹，也不環保。

＜理財達人＞投資房地產 包租公才有賺頭

自由時報/渣打銀行財富管理部資深副總裁傅紀清口述，記者楊雅民整理
2009.02.09

我曾經在科技公司上班，當時該公司的股價每股漲到200多元，公司就把轉投資公司的未上市公司股票開放員工認購，每股買進價格為18元、市價為30元，只要賣出就現賺超過六成五。

股票賠錢 基金定期定額

我買了一批未上市股票賺到很多錢，以為買到寶，於是又投入大筆資金買進更多，結果賠了很多、很多，「燒掉八位數字的資金」，搞到負債，發誓再也不碰股票，只定期定額投資基金。

後來我工作的內容都是以保險為主，投資配置有一半都放在保險，當利率高的時候，以購買終身壽險為主，利率往下走的時候，則以購買短期、固定收益的保單為主。

像十幾年前銀行存款利率還有7%-8%時，我主要是購買傳統型的終身壽險，當時保險預定利率還有10%以上，只要保險的時間夠長，幾乎不用花一毛錢，大約18年至19年解約，就可把本金和利息拿回來。

終身壽險沒有期限的問題，只是把錢暫存在銀行，若投資人不急著使用該筆資金，退休時再解約，把錢拿回來，就變成一筆很好退休金；現在利率走低，就以購買和保障關係不大的六年期、十年期儲蓄險和年金險為主，替代定存概念。

地點選對 房子不會貶值

其餘還有大筆資金我拿來投資房地產，從16年前買了第一棟房子至今，全盛時期我總共買過五間房子，賣掉一間，現在剩下四間，一間大坪數的自住，其他三間出租，收租金。

我投資房子一定以購買台北市的房子為主，比較安全，由於剛開始在台北工作，主要生活圈在東湖，目前我投資的房子都在內湖、南港一帶，且以三十幾坪標準坪數的房子為主，目前房子公告現值都漲了一倍。

購買自住的房子，我會偏重房子所在位置的交通便利性，屋齡和裝潢是次要的，都可以改，「只要Location（地點）對，房子沒有貶值的條件」。

投資房子 選擇上班商圈

若是以投資為主的房子，在地點選擇我會以附近有上班族集中的商圈為主，而且會注意屋況，盡量挑選不必再花很多錢改裝的房子，辦公商圈的房子出租，若出租給企業主管，房租是由公司支付，房客比較不會殺租金。

我認為，要靠投資房子賺錢不容易，且會卡住很多資金，假設房子一坪買賣的價差只有一萬元，三十坪的房子，扣掉付給房仲的佣金、給政府的土地增值稅，以及銀行房貸利息等成本，不見得划算，「收租才會賺，轉手不見得賺得到錢」。

6招變則通 閒置屋 活水來

聯合報/陳培思
2009.02.09

全球經濟不景氣，房價也跟著搖搖欲墜，手上有閒置房屋，在這種微利時代，算是嚴重浪費？還是該保留戰力，靜待好時機？該怎樣判斷抉擇？本期《錢景》告訴你！

作戰1 有貸款沒收益 趁早賣

對於手中有閒置屋的人，台灣房屋不動產理財研究室研究員古景良建議，第一步先看「這間閒置的房子，有沒有貸款的資金壓力。」

古景良說，現在房價走低，此時並不適合出手賣掉閒置房屋，但前提是已經沒有貸款壓力，可以考慮慢慢等價格回來，但是，若是負債背著一棟無法產生收益的房子，被貸款壓得氣喘噓噓，不如趁早賣掉。

中信房屋行銷企畫部經理江龍名也贊同，因為大環境不知哪時才會好轉，與其吃力的扛著房貸，先脫手比較實在。

作戰2 賣郊區買市區 等增值

反之，如果沒有資金壓力，江龍名建議逆向思考，重新調整資產，例如有郊區閒置房子，趁現在市區跌價，考慮轉戰卡位市中心精華區，等待下一波房市往上走，有更大的增值空間。

作戰3 重裝潢減租金 當寓公

如果房子區位適合，另一種處理閒置房產最快的方法就是出租，住商不動產研究室主任徐佳馨說，「壓低租金就是最簡單、有效的招租方式。」

江龍名指出，吸引租客有兩種方式，一種是增加配備，裝網路、換家具甚至重新裝潢，但是，以目前市況來看，不建議再丟入更多資金，因此，不如選擇第二種方式，用便宜租金吸引租客，「如果旁邊租15,000元，你租13,000或12,000元，就一定租的掉啦。」

作戰4 當民宿短期租 增客源

除了一般固定的租約，也有彈性的短期臨時租約，高雄地標樓高85層的東帝士「85大樓」就有許多小套房，因為高樓層景觀優，乾脆當作民宿，出租每天1,000到1,500元，租給外國背包客或是洽公的人，甚至是考生，租個幾天或一星期，比起房子空置，不無小補，通常這類的房東都是在網路上張貼宣傳待租的物件。

短期出租的邏輯，也同樣可以用在店面，如果一時找不到固定房客，可以考慮租給臨時賣場，對房東來說，馬上就有租金收入。但江龍名也提醒，臨時拍賣不需要裝潢，放上商品、開了門就可以營業，因為型態陽春，可能拉低了原來商圈的質感，如果周邊愈來愈多類似臨時賣場，很可能影響到長期商圈客層。

作戰5 空店面分割租 招商機

此外，分割出租也是讓空置店面能順利出租常見的做法，把一間店分割成2到3個單位，總租金甚至比原來單一店面還高，就算其中一間分割出來的店面一時沒租出去，至少還有其他的租金收入，而且本來一整間店面租金需要10萬元，分割後每間店面大概只要4萬元，有能力承租的業者也會變多。

作戰6 棄房客找店家 改營業

閒置的房子如果位於二樓，未必死腦筋非找住家房客，也可以試著作為店面出租，徐佳馨指出，不少業種習慣在二樓開店，像是美容業、算命、補習班、工作室等，但徐佳馨提醒，作為營業用途，進出的人變多，最好是先跟左右鄰居溝通過，免得日後出現糾紛。

房屋／房貸大體檢

■自我檢視（回答是，得2分）

A1.貸款還在寬限期？ □是 □否

A2.工作與收入不穩定，隨時有被裁員危險？ □是 □否

A3.已婚者家中只有一份收入，且貸款負擔超過月收入一半？ □是 □否

A4.除了養自己之外還有其他負擔？ □是 □否

A5.未來3年內有離職進修計畫，但目前收入難有積蓄？ □是 □否

■房屋檢視（回答是，得2分）

B1.房屋貸款成數在8成以上，甚至更高？ □是 □否

B2.房屋所在區域周邊新成屋或建地多？ □是 □否

B3.房屋發展潛力低（附近沒有重大公共建設、外移人口少）？ □是 □否

B4.房屋周邊利空出盡（如重大建設已完工，但買氣持續不振）？ □是 □否

B5.房屋周邊有嫌惡設施（如殯儀館、焚化爐等）？ □是 □否

A1∼A5 超過6分：眼前計畫較重要，別猶豫，賣房吧！

B1∼B5 超過4分：這棟房子難有增值錢景，下一間會更好！

資料來源：住商不動產

終身醫療險 改良款更便宜

聯合報/孫中英
2009.02.06

經濟不景氣，一年要繳2、3萬元的「帳戶型」終身醫療險保費顯得有點貴。壽險業推出「改良款」終身醫療險，壽險保障限於20年的繳費期間，但醫療保障還是「終身」，讓消費者多一個選擇。

許多人擔心年老後的醫療問題，讓標榜「終身醫療保障」的終身醫療險，在台灣熱賣，但終身醫療險的保費不便宜，尤其是各家業者推出的「帳戶型」終身醫療險，年繳保費至少2萬元。

富邦人壽解釋，「帳戶型」的終身醫療險，因為這款保險的「壽險保障、醫療保障」都是終身有效，保費較高，保戶死亡後，先前的保險金若沒用完，扣除已支付理賠費用後會都還給受益人，但其實大多數保戶更在乎「終身醫療保障」，因此，可以選擇改良款的「綜合式」終身醫療保單。

所謂綜合終身醫療險，還是提供保戶「終身醫療保障」，但壽險保障只限繳費期間，例如20年內有效，這樣保費會便宜數千元。

不過，所謂保障「終身」，因為台灣壽險業的生命表，計算費率最大年齡只到111歲，因此，市售的終身醫療險，醫療保障最長多半只到111歲。

有些終身醫療險保單，會在保單條款中註明，終身保障只到95歲或100歲，此外，如果當事人活到112歲，也就沒有保障了。

5策略把關 保險買在刀口

聯合報/孫中英
2009.02.09

不景氣，錢要用在刀口上！此時，正是嚴格檢視自己手頭保單的好時機，看看是否買了該買的保單？保額夠不夠？手頭緊更要懂得用較便宜的方式來買保單。

保誠人壽經理廖敏琪建議消費者，儘量在人生的各個關卡，重新檢視自己手中的保單，例如結婚、生子、轉換工作和退休時候，因為在這些人生關卡，代表你正面對一個新的人生階段。

廖敏琪以自己為例，她在結婚生子後，就和先生一起檢視手中的保單，而且她發現，當時老公光是一個月要繳的保費，就超過5萬多元，這項費用實在太高。

策略1 減額繳清 保費不再繳

廖敏琪再深入一查，原來老公買了不少儲蓄險，還有一些醫療險，原先評估至少有儲蓄功能，但成家生子後，孩子的教養費用負擔實在太重，所以，廖敏琪和先生溝通後，決定用保單「減額繳清」方式，將先生每個月的保費支出，從5萬多元降為1.5萬元左右。

「減額繳清」的原理是，將保單已經累積的價值準備金，以一次繳清保費的方式，購買險種相同，保障期間相同，但保額比較低的保單；例如原先買300萬元保額的終身壽險，但因為保費太高，繳了10年後，保戶付不出保費，便可選擇減額繳清方式，原先的300萬保額可能因此減為100萬元左右，保障額度雖然變少，但當事人不用再繳保費，這對現階段經濟壓力突然變得沉重的保戶有立竿見影之效，可以優先考慮。

策略2 展期定期 縮短保障期

保戶若覺得保費負擔沈重，還有第二個方法可以運用，就是申請變更為「展期定期保險」，這種做法是維持原先保額不變，但保障期間縮短。

同樣以前述的300萬終身壽險保單為例，若變更為「展期定期保險」，保額還是有300萬，但保障時間會從原先的「終身保障」，縮短為只剩下20多年左右。

也就是說，「減額繳清」是維持保障期間不變、但額度縮減；「展期定期」則是維持額度不變、但保障時間縮短。保戶要如何選擇，必須看自己的實際狀況。

因應不景氣大環境，也有聰明買保單的方式，廖敏琪也貢獻幾招：

策略3 公司團保 保費僅1/10

第一招：透過公司團保買保險。廖敏琪提醒大家，透過公司團保買保險是很大福利，有工作者都不要放棄，因為團保費率真得便宜！她舉例，目前一般個人（不透過團保）買意外險100萬保額，1年保費約1,000多元。但是同樣1年支出1,000多元，透過公司團保，就能買到100萬的壽險額度，而100萬傳統壽險（非團保），1年的保費支出，不管大人和小孩幾乎都超過上萬元。

所以，廖敏琪全家，除意外險、醫療險，連定期及終身壽險，都透過公司團保購買，能省則省。廖敏琪還提醒，即使如果不在公司行號中，只要5人以上集體投保，就符合團體保險原則，也可獲得費率優惠。

策略4 增加保額 原年齡計費

第二招、若手中有過去購買的傳統壽險，可透過「增加保額」方式來提高保障。行使「增加保額」權利，也可用較便宜費率買到保險，但僅限已經投保傳統壽險多年的保戶。廖敏琪指出，這種「增加保額」選擇權，多是在4%到6%高預定利率年代所發行的「舊傳統壽險保單」才有此好處，建議有需要增加保額的消費者，可回頭找出手中保單，看自己有無這項特權。

增加保額的好康在於，壽險公司會提供保戶，在結婚、生子或保單每屆滿5周年，提出申請增加原投保金額，例如增加原保額度的1/4；優惠處是保戶可用原投保年齡計算保費。例如王先生在30歲時買保單，在保單屆滿第2個5周年，即10年後，王先生已經40歲，此時，他想要擴大保障。

若王先生手中的保單，有這種「增加保額」選擇權，此時，王先生仍然可用30歲的費率來買，會比用40歲時的費率計算，便宜很多。

策略5 改為年繳 勝月繳季繳

最後，就是保費繳納方式，儘量改成年繳，因為保險公司有風險以及資金成本考量，「月繳、季繳」繳費的一年支出若加總，會比採年繳方式貴，建議保戶可儘量選擇用年繳方式繳費。

想換保單看這裡

狀況1 保險買過多or保費支出太重

因應方法：

●變更為「減額繳清」：險種相同、保額較低的保險。

●變更為「展期定期保險」：維持原保單保額不變，但將保障期間縮短。

結果：以後不用再繳費

狀況2 保單與自身情況不符

因應方法：

在保險有期間內，申請「保單轉換」：例如將定期壽險轉為終身壽險。

狀況3 想換不同的保單

因應方法：

傳統壽險保單可相互變更：例如將保費較高的儲蓄險，變更為終身壽險。

注意：要在保險有效期間內申請。

＜行行出狀元＞單親媽媽 勇敢面對鉅債

自由時報/記者廖千瑩
2009.02.09

單親媽媽高譽軒，曾經負債千萬，還有三個小孩要照顧。不過，高譽軒選擇勇敢面對，成為中壽業務員，一步一腳印，用同理心關懷客戶，取得客戶信任。如今她不但還清債務、也成功地把小孩拉拔長大。

高譽軒表示，當初先生外遇且留下很多債務，向銀行借款還遇到刁難，別人都怕接到她的電話，沒有人雪中送炭。除了鉅額債務，她還有三個小孩要照顧，當時唯一支撐她繼續活下去的動力，就是小孩需要媽媽，她絕對不能倒。

回首來時路，高譽軒說，她沒有退路、沒有靠山，只能靠自己一步一步努力站起來，後來她選擇加入保險業、擔任業務員，希望能給小孩更好的生活。

選擇從保險業出發，高譽軒靠著強烈的企圖心，加上正面思考，主動關懷客戶，取得許多保戶的信任，除了屢次在業務競賽中表現名列前茅外，更獲得國際性獨立協會MDRT百萬會員的資格。

談起她累積客戶的秘訣，高譽軒說，食衣住行碰到的人，都是她銷售的對象，她把每次和客戶的交談，都當成最後一次，所以一定要準備妥當、事先演練，只要有機會見面，一定不會忘記提醒客戶保險的重要性，碰到挫折也絕不氣餒。

就這樣，曾經是一個負債千萬的單親媽媽，高譽軒靠著自己的努力，11年來慢慢清償所有的債務，這幾年還買了房子，女兒現在也唸大學了。

她也鼓勵其他可能正遭逢困境的人，危機就是轉機，千萬不要害怕挫折，只要有盼望，人生處處充滿希望。

明年起 研發投資 抵稅率降為30%

經濟日報/陳美珍
2009.02.09


財、經兩部初步達成共識，促進產業升級條例落日後，自99年起，研發人培支出的抵稅比率將打八折，降為30%，並採取高低階分級獎勵制。直接自國外購買研發技術者，可能只給5%極低抵減率，獎勵只剩六分之一。

財政部指出，雖然促產落日後，企業從事研發與人才培訓的投資抵減率較落日前為低，但比較國際間包括日、韓與新加坡在內，企業每100元研發支出，其政府相對以租稅補貼的金額約只有8到18元，促產落日後，台灣產業從事研究發展可以獲得的補貼最高仍達50元，幾乎是亞洲之冠。

行政院賦改會決議保留促產落日後的功能性獎勵，財經兩部已就未來包括研究發展與人才培訓等功能性獎勵的減稅原則達成共識，行政院亦已在6日針對產業創新條例草案進行審查。

未來企業投入研究發展與人才培訓的抵減率，將會較現行法定上限稅率35%略降為30%。

經濟部原本建議仍維持目前35%的上限稅率，但財政部認為，促產落日後，企業營所稅率將從25%降為20%，公司所得稅形同打八折，因此企業的研發與人培投資抵減率亦應同比例下降。

依據現行公司研究發展與人才培訓投資抵減辦法規定，企業的研發與人培經費，實際抵減所得稅的抵減率為30%，研發經費超過前二年平均數者，超過的研發支出抵減率為50%。

財政部初步研議，研發等投抵率自99年起，法定上限稅率自現行35%降為30%後，辦法也將跟進修訂，企業實際可以享有的抵減率也應從30%降為25%，超過二年以上平均數者，抵減率則為40%。

為提升國內實質從事研究發展的誘因，財經兩部也認為，促產條例在98年底落日後，99年元月起開始全新的產業創新獎勵，功能性減免必須要分階獎勵，研發投資抵減優惠分成高低兩種階級，屬於國人自行研發的技術或產品才能享有最高25%的抵減率。

國內產業直接向國外購買專利權或研發技術的做法，目前仍享有按30%最高抵減率抵稅的優惠，促產落日後，這類研發經費因非屬自行研發的成果所需，財政部傾向只能給予較低的抵減率。依據國外相同租稅獎勵做法，其投抵率約為5%。

合購地登記共同持有 出售所得才能享免稅

經濟日報/吳碧娥
2009.02.09


共同出資合夥購買土地要注意，只有土地正式登記的所有權人，出售土地獲得的價金才適用土地交易免稅，若未登記為共同持有，分得的價款會被國稅局認定為「其他所得」，常有民眾因不諳規定而遭補稅處罰。

台北市國稅局表示，民間習慣多人共同出資購地，由其中一人出名登記為土地所有權人，等到土地出售收取價金後，再依出資比例分配給每個出資人，不過有沒有登記為土地所有權人，在所得稅負上的效果卻是大不同。

台北市國稅局最近在查核綜合所得稅申報案件時，發現甲君等六人共同出資購買台北市士林區兩筆農地，購地總價為900萬元，每人各出資150萬元，並以乙君一人名義登記為土地所有權人。

六人出售這兩筆農地，得款7,200萬元，各分得1,200萬元。扣除原出資額150萬元之後，每人仍有1,050萬元獲利。但因土地只登記在乙君一人名下，按稅法規定，甲君等五人都應將出售土地獲配的1,050萬元申報為當年度的其他所得。

台北市國稅局進一步解釋，雖然依所得稅法規定，土地交易所得免稅，但免稅的對象僅限土地所有權人本人，若非土地登記簿上的所有權人，實際上卻收取出售土地的價款，不適用免稅的規定，國稅局會認定是移轉土地的請求權。

甲君等其他五位共同出資人是向土地所有權人乙君請求分得該兩筆土地價款，等於間接取得出售該土地的利益，屬於「其他所得」。

五人都未申報繳納綜所稅，除了補稅之外，都被國稅局處以罰鍰。

大樓外牆租金 應繳營所稅

經濟日報
2009.02.09


台南市王小姐來電詢問：大樓管理委員會將大樓的外牆出租，應如何辦理結算申報？

南區國稅局臺南市分局答覆：大樓管理委員會並非所得稅法規定依法立案登記的機關團體，因此不能適用「教育文化公益慈善機關或團體免納所得稅適用標準」的規定。所以如有將大樓屋頂出租等營業收入，應以該營業收入減除與該營業有關成本費用後申報為所得額，依法繳納營利事業所得稅。

而該所得因係作為公寓大廈的管理、修繕費用，並無盈餘分配的問題，故可免辦理未分配盈餘申報，亦免設置股東可扣抵稅額帳戶。

另外，辦理結算申報時，大廈管理委員會的支出，如同時與大廈本身的管理活動及營業活動有關，應依其支出性質，採前後年度一致且不重複列報的方式，按收入與成本費用配合原則，自行劃分出營業活動必要及合理的成本費用，再由稽徵機關依申報情形核實認定。

人資平台》不景氣 要更爭氣

經濟日報/陳雅蘭
2009.02.09


究竟是「不景氣」，還是「不爭氣」？面臨失業狂潮，上班族人人自危，摩托羅拉台灣區行動通訊終端部總經理陳勝裕認為，無論處在什麼大環境，最重要的是靠「基本功」，創造及累積個人價值。

全球籠罩在不景氣陰影下，上班族不妨當成「人生的警訊」，提醒自己居安思危，重新檢視自己是否紮實做好基本功，是否自我局限在小框框裡，否則「不景氣淘汰不爭氣」，最終會丟掉飯碗。

陳勝裕分享自己早期在摩托羅拉學到的「5E核心價值」，這些年在工作上有困頓疑惑時，這套核心價值對他助益不小。5E指envision（展望）、edge（優勢）、engerize（活力）、execute（執行），以及位於核心的ethics（道德）。

陳勝裕說明，上班族應做些未來性的展望，不能安於現狀，更要試著跳一級思考；還要常常檢視自己，是否比別人多一樣、兩樣不同的能耐，創造自己的差異化優勢；在團隊中，具有活力和衝勁可以影響別人協助你達成目標；逐步落實與執行，也是很重要的能力。

他建議，透過日常的作業細節，努力創造讓別人尊敬、認同的價值。

趁不景氣進修，補強個人能力、補足專業欠缺的部分，固然是好事，但人資主管提醒千萬不要本末倒置，最重要的是檢討公司的流程與規範，思考有沒有改善的空間，在提升自我的同時，還要對公司和組織有所貢獻。

營運艱困，企業內難免氣氛低迷，企業應該思考如何提振士氣，讓人力資源繼續發揮效益，而不是大家「裝得兢兢業業」而已，例如鼓勵跨部門聯誼以創造新思維，或導入即時激勵制度，增加「立即獎」、加強口頭鼓勵等。

不景氣，企業和員工都應該更爭氣。

管理錦囊》培養員工應變力

經濟日報/鄭秋霜
2009.02.09


環境瞬息多變，應變力成為一項競爭優勢，文創業者The One異數宣言便透過逆向思考法，訓練員工應變力。

The One異數宣言執行長劉邦初透露，The One決定經營南園前，他曾帶著兩組人員到南園住一夜。在實際體驗南園生活後，由兩組人員各自提出南園經營提案。大約休息五分鐘後，他要這兩組人員再提一個內容完全不同的提案 。

創立The One前曾在科技業服務的劉邦初坦言，這種逆向思考方式，是他從以前的公司學來的，目的在變數出現時，重新檢視自己的想法或策略的漏洞。

劉邦初觀察，有些員工在某個領域做久了，會比較強勢或缺乏創新，也有些人比較不願面對事實真相；但在職場、商場變化迅速下，沒有快速應變能力，實在很難面對每天不斷發生的挑戰。

以今年元旦為例，The One內部原先思考，民眾會利用元旦假期出遊，不須特別規劃南園行銷活動；但後來經過逆向思考，認為要吸引新竹人就近到南園玩，更應該行銷，在元旦假期推出「新竹人日」好鄰居專案，果然創造好業績，顧客40%來自新竹。

除了藉由逆向思考培養員工應變力，The One正在進行一項流程改善工程，希望讓每一個概念從發想、提案、開發到決案，運作會更加流暢。

劉邦初說，公司規模還不大時，工作流程可以「大家互相幫忙一下」；但他預估The One年底員工會增為200人，必須更重視流程改善，才能提高效率。

劉邦初強調，The One要做「全國最有紀律的文創團隊」，今年是The One 的流程改善年，先 培養員工擁有「填寫表單的能力」，明年就要實施表單電子化，持續改善流程，提高公司及員工的敏捷度。

管理挑戰》組織變革新思維 網絡價值模式

經濟日報/楊聯財
2009.02.09


這波史無前例的金融海嘯重創全球經濟，一直偏重出口且無法與美國經濟脫鉤的台灣經濟體也嚴重受損，經濟負成長、出口大幅衰退、消費空前低迷，企業不論規模大小紛紛陷入紓困危機。但漫長而嚴峻的挑戰才要開始，全球產業結構已悄然進入大洗牌階段，台灣企業應如何迎戰金融困境，以及全球產業競爭版圖劇變的衝擊？

極力撙節成本、苦待景氣回升？全球多數企業的因應之道不外乎減薪、無薪假、裁員。然而，面對這百年來空前的金融海嘯及其引發的後遺症，只靠撙節成本是不足以因應的；而且，企業集體縮減營運成本只會導致世界經濟復甦生機更為微弱，就個別企業競爭策略的角度來思考，也是不足以超越競爭者的消極行為。

尋找成長新途徑

危機可以化為轉機，尤其在多數競爭者停止策略性行動時，有策略雄心的企業便有更高的機率可將危機化為擴展版圖的契機。IBM全球服務事業部亞太區副總裁羅易士（Richard J. Ruiz）指出，現階段最重要的企業目標不在「削減成本」，而在「成長」。

從幾家曾面臨存亡關頭、後來浴火重生的全球大企業的歷史經驗來看，現今企業CEO應積極思考的，不是進一步削減成本的方法，而是尋找刺激企業持續成長的創新途徑。歷史經驗也顯示，面對危機時，刺激成長所帶來的財務報酬績效遠高於削減成本。

在「尋求刺激企業持續成長創新途徑」的思維下，有許多層面可以進行策略構思，但就像諾貝爾經濟學獎得主克魯曼所主張的：「救經濟要有長期方案，美國政府應更廣泛地檢視政府投資的各種可能性」。包括中國在內，不少國家都已捨棄紓困的立即政策，從基礎建設的結構性變革著手。

因此，對企業而言，當前最重要的，是重新思考整個企業體系創造價值的結構性問題，找出能帶動企業持續成長的創新方法。事實上，國際間已有不少洞燭機先的企業展開新一波的組織再造。

跳脫線性式思考

組織結構如何創新變革？值得注意的是，這波組織變革不能再用20世紀的傳統「線性」規劃觀念，身處21世紀的數位經濟時代，若只在「端對端的產業價值鏈」上思考如何重構企業，以創造價值體系是不夠的，這種僵化的框架將綁死企業，迫使企業只能在固定的結構框架裡苦思成本的效率性。

21世紀的企業CEO應該掌握數位經濟的「特質」，從線性思考躍進網絡思考，將企業創造價值的體系，改以「網絡價值模式」來構思。

網絡價值模式即將挑戰傳統的產業價值鏈，讓企業掌握現今動盪環境所需的三個成功要素：聚焦價值、掌握契機、快速反應。

在此觀念架構下，CEO應一邊檢視企業內部的資源及能力，將企業無法差異化、建立獨特性的內部業務委託外部最頂尖的專家運作。

透過這些外包的專業組織，不僅能將許多資本支出轉為營運支出，避免投注龐大資金在企業不擅長的業務，還可享有一流的營運效率。

企業也可檢視外部的資源及能力，以聯盟的方式進行策略合作或共同創新，建構雙方持久性的競爭優勢，達到持續成長的目的。

在網絡價值模式的架構下，「外包」已有不同的策略意涵。

過去企業將例行性業務外包，只從成本面出發；但在網絡價值模式的架構下，企業外包是著眼於建構頂尖的網絡關係，共同尋求創新性的價值創造途徑。

另外，過去的策略聯盟偏重成本刪減的考量，但網絡價值模式偏重的是創新效益。

專門化企業產生

更值得注意的是，這種組織變革將產生新形態的企業組織─—專門化企業（Specialised Enterprise），即利用策略網絡關係的建構，結合外部頂尖企業，使自己更聚焦於核心業務，以提高建立差異化競爭優勢的能力。

金融海嘯讓全球經濟陷入衰退，接下來，各國所面臨的實質面衝擊將更為深廣，許多學者專家建議政府應提早勾勒海嘯退潮後的台灣產業面貌，讓產業朝更多元化的方向發展；同時，企業也應積極作為，在危機中尋找創新性的生機！

（作者是台灣IBM公司全球資訊科技服務事業部總經理）