最新景氣燈號恐再亮藍燈分數下探低點

中央社/何旭如
2009.02.03

行政院經濟建設委員會今天下午將發布去年12月景氣概況，由於景氣未見好轉跡象，恐再亮代表低迷的藍燈，並出現連續四個月藍燈，12月綜合分數也恐逼近最低下限9分。

經建會每月公布景氣對策信號，該信號變化反應景氣波動，也為景氣榮枯的重要參考，共由9個指標項目構成，每項指標最低為1分、最高為5分，使綜合分數最低分為9分、最高分為45分，景氣燈號最低迷為藍燈，最熱絡則為紅燈。

根據經建會統計，去年11月景氣燈號綜合判斷分數僅11分，創7年來新低，為去年第4顆藍燈，也是9月以來連續第3顆藍燈。

去年11月景氣對策信號的9項構成指標，僅「直接及間接金融」和「非農業部門就業人數」2項為黃藍燈，各有2分，其餘指標皆是藍燈，僅保有最低的1分。

由於景氣持續低迷，去年12月各項組成指標未見好轉，包括工業生產指數、海關出口值、批發零售及餐飲業營業額指數、非農業部門就業人數等，紛紛較11月衰退，使12月景氣綜合判斷分數恐進一步減少，由11月的11分，逐步向最低下限9分逼近，12月燈號也恐持續呈現藍燈。

裁罰基準再降╱違規台商回流 一律改罰五萬

自由時報/曾慧雯
2009.02.03

為了增加台商資金回流意願，經濟部昨日再度調降違規西進的裁罰基準，投審會表示，台商經主動陳報並回台投資者，不論其赴中國投資的時間點與投資金額，一律都可以最低罰鍰五萬元的方式補辦許可，且這項措施沒有時間限制。

投審會強調，再度調降「違法在大陸地區從事投資或技術合作案件」裁罰基準，是配合一系列具體政策優惠措施，希望吸引台商更積極選擇回台尋求新的發展機會，深耕台灣。

投審會表示，若台商在去年三月十日前未經許可赴中國投資，經主動向主管機關陳報但未回台投資者，若投資金額或技術合作價值在兩千萬美元以下者，處新台幣五萬元罰鍰；超過兩千萬美元、未達一億美元者，處新台幣十萬元罰鍰；一億美元以上者則採個案處理。

去年違規 計罰級距提高

至於在去年三月十日之後未經許可赴中國投資者，須採累進的方式計算罰鍰，由於裁罰金額過重，因此為減輕廠商負擔，經濟部降低計算罰鍰的比率，並提高計算級距。投資金額或技術合作價值未超過新台幣一億元部分，以新台幣五萬元計罰；超過新台幣一億元、未超過新台幣五億元部分，以投資金額或技術合作價值的○．一％計罰；超過新台幣五億元、未超過新台幣十五億元部分，以投資金額或技術合作價值的○．五％計罰；超過新台幣十五億元部分，則以投資金額或技術合作價值的一％計罰。

昨天…1.2萬人申領失業給付

經濟日報/黃依歆
2009.02.03

各地就業服務站開工第一天湧入大批失業人潮，昨（2）日申領失業給付人數比去年農曆年後首日多出30倍，約1.2萬人次，光是台中以北單日申領人數就破萬，勞委會預估2月請領失業給付人數將再攀新高。

去年同一天，全台主要11個就服站到站人次僅411人，今年達1.6萬。三重就服站櫃檯人員以「恐怖」來形容，櫃檯人員說，早上8時開門時，站外已擠滿排隊人潮，有人6時就來排隊。由於先有預期，已調派人手支援。

申領失業給付者以「申請失業再認定」者居多，北基宜花金馬區就服中心主任徐嘉珮表示，北區三大就服站板橋、三重與新店昨天申請失業給付人數達3,099人，「申請失業再認定」者占七成以上。

「申請失業再認定」者是指已經申領過至少一次失業給付者，失業給付一次發給一個月，可連續領六個月，徐嘉珮表示，前來申領再認定者增加顯示失業期持續拉長。

撐不住 無摺戶利息、權益砍半

中國時報/黃琮淵
2009.02.03

　不只定存利率跌破1％，就連標榜高利的活儲帳戶，如今也是無利可圖！其中，北富銀的V-banking無摺戶，年息由0.7％降至0.3％，降幅逾半；至於台新銀重新推出的i-Rainbow「愛繽紛」帳戶，則悄悄拿掉跨提優惠，領錢得找本行ATM。

　標榜「利」高一籌的活儲帳戶，在央行數度降息後，利率也難再高掛！主推高利活儲的各銀行中，外銀部分，渣打銀目前利率為2.38％，惟優惠利率只到本月底止，3月後勢必下調。

　匯豐剩0.5％ 渣打高利到月底

　至於匯豐銀的Direct無摺戶，目前利率也只剩0.5％。

　渣打銀內部坦承，這個高於市場行情八倍（台銀為0.3％）的活儲專案，真的是「忍痛」在做，因該專案一開始就要做三個月，所以也不可能提前結束。不過，在渣打銀網站上，已看不到2.38％高利的動態網頁廣告，理專也不再主動推廣，就為了避免吸收過多存款，反增加付息壓力。

　至於在國銀部分，情況也差不多。其中，北富銀V-banking無摺帳戶，原本是以其活儲利率加碼0.5個百分點，但自即日起，也取消此項作法，改採單一牌告，惟優惠利率僅限於50萬元以下存款，50萬元以上則依照活儲牌告計息。

　北富銀砍到0.3％ 利息減一半

　以目前北富銀活儲牌告0.2％為例，若採固定加碼計息，利率可達0.75；不過，改成單一牌告後，目前利率為0.3％，利息錢少了超過一半。

　各國銀中，勉強稱得上高利者，則屬大眾銀的0.6％。大眾銀這波「真夠利」專案，只要存入新資金達30萬元、500萬元以下就可享有，募集額度為50億元，優惠期至本月20日為止；在專案閉鎖期內，存戶雖不得再存入資金，但仍可隨時提領。

　台新i-Rainbow 取消跨提優惠

　不止利率直直落，權益也面臨縮水，首當其衝便是跨行優惠！其中，台新銀最新推出的i-Rainbow帳戶，原本的規定是，帳戶餘額保持在1萬元以上者，便可享有跨行提款、跨行轉帳，每月「各」五次的免手續費優惠，一個月最多可以省下115元。

　但自2月1日起，取消了跨提優惠，僅保留五次跨轉免手續費優惠。換言之，若不想跨行提款被扣手續費，可能得多跑幾家超商，找台新銀的ATM。

　在利率加碼部分，仍維持加碼0.5個百分點，但僅限於存款額10萬元以上、30萬元以下部分，加碼後年息為0.7％。至於10萬元以下存款，則維持0.2％。

投資亞股基金 緊盯三大指標

工商時報/陳欣文
2009.02.03

　各類亞股基金在去年歷經了高度波動的一年，今年因為相對歐美國家有健全的基本面有再次成為全球資金「覬覦」的對象，不過在景氣復甦初期勢必仍將面臨高波動風險的考驗，建議投資人可以資金流向、美股表現、VIX指數等指標來替基金的波動風險把關，或是直接選擇波動度較低的亞股基金。

　亞股基金在去年初嚐敗仗，但是投資人已開始有危機入市概念，且認同今年亞股的投資價值，法人也普遍看好亞股今年引領全球股市的氣勢。

　摩根富林明JF亞洲基金經理人趙心盈指出，亞洲(不含日本)股市自2008年10-11月底部逐漸回升，現階段歷史本益比與預估本益比分別為9.9倍與11.2倍，仍處在歷史低檔水位，投資價值具吸引力。

　不過，面對今年波動仍高的亞股基金，投資人該如何因應？復華亞太成長基金經理人陳美智表示，目前亞洲經濟體榮枯仍受歐美經濟影響，所以亞股的表現還是得看美股的臉色，因此唯有美國股市先走穩，投資人才有意願承擔較高的風險，所以反應在亞股波動度的觀察上，仍以美國的VIX指數為先行指標，以目前VIX指數在44- 50區間震盪來看，市場恐慌程度已相對較先前70- 80時減緩許多。

　除了VIX指數之外，日圓波動度指數也是觀察指標之一，雖然目前日圓套利情況已不像過去熱絡，利差交易潮似乎有結束的跡象，但仍可從中觀察市場資金流向。

　群益投信則指出，從資金流向觀察，近期新興市場基金已出現小幅流入，尤其以新興亞洲最強勢，反映出歷經去年金融風暴的震撼洗禮，投資人的風險偏好與承受度都已提高，未來只要國際資金不再大舉撤出，亞股的跌深反彈的機率可望提升。

　由於現階段國際股市採取區域、類股分批輪漲的走法，加上單一國家風險較高，例如年初印度爆發的財報醜聞、加上5月份又將面臨國會改選的不確定因素；泰國新舊政府間的政治紛擾依然持續；加上北韓於30日片面廢止兩韓間所有軍事與政治協議，對亞洲股市皆為潛在的利空變數。

　所以，法人建議投資人仍應盡量避免投資單一國家或產業，而是以國家股市或類股股價的表示作為篩選標準，並以區域型的的亞太基金作為逢低承接亞股的投資標的，即使想買單一國家或者區域基金也儘量以定期定額投資，並選擇低波動度的基金亦相對能控制下檔風險。

投資純度、台幣計價 中國基金首選

中國時報/張子嫻
2009.02.03

　中國股市今年展現強勁的「元月行情」，上海證交所綜合指數元月飆漲近一成，在全球十大指數中排名第一。今年上半年國內投信更一窩蜂募集大中華及中國基金，投資人若想趁這波低檔買進，想跟上亞洲龍頭市場中國的漲勢，最好挑中國、香港投資純度高及新台幣計價的基金為佳。

　目前國內七檔純正的中國及大中華基金中，JF中國基金投資中國比重最高，達95.3%（統計至2008年底），其次為景順中國基金（83.7%），和上月才通過核准在台銷售的新加坡大華泛華基金（80.3%）。

　摩根富林明投信產品策略部副總經理邱亮士指出，從投資區域來看，大概可分為中國、大中華及以大中華為名但僅投資台股的幾種類型。目前純中國基金只有二檔（JF中國基金、景順中國基金），投資中國比重高達80%至95%。

　因此要選擇大中華基金難度較高，因為單從名稱判斷可能完全失真，因為冠上大中華名稱的基金不見得得投資大中華，部分是投資亞太或全球，投資中國比重已然不高，部分更是只有投資台灣，投資中國比重甚至為零。至於純大中華基金，通常合計投資中、港、台比重超過70%，名稱則未必有大中華字樣。

　匯豐中國動力基金經理人黃世洽表示，近來外匯市場波動相當大，為避免匯兌風險，搶搭中國增值列車，建議還是以新台幣計價的純中國基金布局為宜；相對於境外的中國基金，黃世洽表示，境外中國基金多以美元計價，國人在投資時難免得面臨匯率風險，相對的，選擇國內投信發行的中國基金，由於是以新台幣計價，投資人除了免除掉匯兌的煩惱，也可以更即時掌握到投資的損益狀態。

戰勝低利率 商品大搜索

工商時報/許?文、魏喬怡
2009.02.03

　從去年9月到現在，央行總共降息8碼半（2.125％），為的就是要活絡金融市場，把存款逼出來投資，銀行財富管理頻頻出招，結合壽險業者銷售六年期美元儲蓄險保單，並推出外幣組合存款、標會網理財等，年化投資報酬率有機會到達3％，足以打敗定存利率。

　經過金融海嘯洗禮，銀行銷售商品只要標榜「保證還本」四個字，就能夠吸引客戶目光，這四個月來，保險還本型醫療險、儲蓄險賣的特別好。

　新光人壽在年後打響第一炮，推出六年期美元計價的外幣還本保單，結合新光銀行通路強力銷售，該商品強調六年期滿可以領回保險金額、保證還本，但因為是美元計價，匯率損失客戶必須自己負擔。

　台北富邦銀行從去年11月開始，也主推兩年期、6年期的儲蓄險保單，每年還本率有2.3％至2.6％，台北富邦銀行說，之前利率在高檔時，還本儲蓄險保單一直乏人問津，但利率一直降之後，保單開始熱銷，但因為利差過大，也預定在2月中旬停賣。

　台北富邦銀行的二年期終身還本壽險保單，以35歲男性每投保100萬保費，一年185萬，兩年共繳370萬，每年到期固定領回保額10％，領到身故為止，若以35歲男性餘命有45年計算，總共可以領回450萬。

　台北富邦銀行表示，因為全球降息趨勢，使得該險種熱賣，因為保費偏高，大多是高收入族群來買，也有客戶買給小孩做避稅贈與。

　另外，在投資型保單銷售的冰河時期，居然有投資型保單因為太熱銷，讓保險公司急喊卡！主要的賣點還是在於有5％複利的「保證給付」。

　近月各家投資型保單的業績很多都是一整個月才賣幾千萬，但中泰人壽的掛保證投資型保單卻在過年前一周單日就湧進上億元，充份顯示投資人偏安心態。

　目前中泰人壽尚未對通路發出公文，只是口頭告知銀行通路將在2月底停賣，就已開始造成一波熱潮。中泰人壽指出，目前只剩下2500萬美元的額度。

　除了保險高利率保單吸引人，永豐銀行的標會理財網年化報酬也可以打敗定存，標會網就類似銀行、郵局的零存整付概念，永豐銀行表示，以一個收尾會、每期都是底標得標的概念計算，5000元、25期的會，年化報酬率有到3.98％。

　永豐銀行表示，在農曆過年前還有底標是300元、一期5000元的會，標金拉高到1100元，跟民間標會的狀況相差無幾。

　銀行的外幣組合存款年化報酬率也有機會到3％至5％，但必須要保守操作，一般來說，各家銀行都有雙幣組合存款商品，只不過本國銀行是固定商品每週推出，如兆豐商銀，但外商銀行可以依據個人的要求量身訂做報酬率及承作天數，只要控制好風險，一年報酬要打敗定存並非難事。

醫療險可還本 全力牛轉不景氣

中國時報/陳怡慈
2009.02.03

　據統計，我國過去十年家庭各項消費支出的比重，僅「醫療保健」連年攀升，成為唯一不被不景氣打敗的優勢項目，牽動五大壽險公司搶攤，業者說：今年醫療險不只拚終身還本，更要拚健康增值！

　主計處每年都會做家庭收支調查，細究其八大分類，從民國87年到96年，僅醫療及保健項目完全不受景氣起落影響，從10.32％到14.3％，年年穩定擴張；主計處目前正在作「97年家庭收支調查」，市場預估醫療保健所占比例將持續放大到15％左右。

　主計處的醫療及保健項目包括：(1)眼鏡、輪椅、助聽器…等的「醫療用具設備及器材」；(2)牙醫、西醫、中醫、月子中心…等的「住院診療及非受雇醫院醫護服務」；(3)西藥、中藥、健康食品…等的「醫療用品支出」；(4)學生平安保險、其他人身意外險、醫療險…等的「人身意外災害醫療保險」保費；(5)健保就診保費。

　醫療及保健為何可以甩開不景氣？從事此調查的主計處中部辦公室人員說，跟台灣邁入高齡化社會、健保上路後民眾醫療支出不客氣能用就用，以及壽險公司大力倡導不景氣年代健康醫療更是不能省有關。

　包括：富邦、三商美邦、新光、國泰、南山等五家壽險公司，今年都主打醫療險保單，除了強調醫療險可以還本，亦即所繳保費可以拿回來，另就是針對一定期間以上沒申請理賠者，可以加碼給付，提高年輕人或身體健康者購買誘因。

　以富邦今年剛推出的加倍安心為例，該公司商品行銷部經理洪瑞霙表示，其祝壽或身故保險金給付為「年化保費費總額」的1.15倍，再扣除被保險人請領的各項保險金累計總額後的餘額，倍數業界最高。

　她舉例，35歲女性投保加倍安心，買日額1000元、20年期，假設繳了保費10年後死亡，且期間完全沒領任何保險金，如此保險公司將會給付15萬5250元的身故給付金（即：13500*10*1.15）。

　假設繳滿20年後死亡，且期間完全沒領任何保險金，如此保險公司將會給付31萬500元的身故給付金（即：13500*20*1.15），這也是新一代醫療險訴求可還本，讓所繳保費有機會拿回來的一項特色。

　除訴求可還本，「健康增值」也是各家今年訴求重點。對此，三商美邦行銷部市場行銷部主任曹之翰表示，這項設計旨在讓身體健康或年輕的保戶，有機會獲得更高的理賠金。

　曹之翰說，健康增值各家設計理念差不多，都採級距式作法，例如：兩年以上但未滿三年沒申請理賠，保險金給付可加碼10％；其中，南山人壽比例最高，八年以上沒申請理賠，可獲80%的加碼。

投資型保單 掛保證成顯學

工商時報/魏喬怡
2009.02.03

　金融海嘯後，「掛保證投資型保單」卻奇蹟式地逆勢突圍，連結的標的就算慘賠，投資人還是抱著大筆現金來買，甚至還熱賣到保險公司不敢接單，要停賣，似乎暗示著今年投資型保單的新出路，就是要「掛保證」！

　投資型保單從去年9月起就進入冰河期，尤其在雷曼事件之後，許多連動債保單也都停賣，投資型保單乏人問津，許多保險公司單月業績都只有幾千萬元。然而，銀行通路指出，掛保證投資型保單，在這段期間卻穩定成長，甚至在過年前一周還有投資人抱著上億現金來搶購。

　事實上，掛保證投資型保單連結的標的主要也是基金、ETF，還是會隨著市場波動起伏，以中泰人壽這張掛保證保單來說，主要連結的標的是ETF，許多投資人目前帳上也都賠了4、50％，但這些投資人都不用擔心，因為即使標的虧損，但到期時這類保單卻可提供二種選擇，一是一筆領回（不掛保證，按實際盈虧給付），二是保證給付，但分年領回。

　舉例來說，假設投資100元，10年到期後投資虧損了50％，投資人可選擇拿回50元，或是選擇拿回126.8元，但要分20年領回，也就是到期後至少有5％複利的保證給付。

　當然，這類保單也有許多風險、缺點，該類保單比單純投資基金的費用來得高，且該種保單都是外幣保單，會有匯兌風險，投資標的選擇性不多、保證給付是有條件的等等。

46萬戶 須補繳所得稅66億

經濟日報/陳美珍
2009.02.03


綜所稅大批補稅案件農曆年節後登場，全台共有46萬個家庭，需補繳總計66億元所得稅。財政部針對失業或經濟頓陷困境的家庭，提供延期繳稅三個月措施，46萬個被補稅家庭若符合條件，將可優先適用。

96年度綜合所得稅大批開徵案件，國稅局將在近日發出補稅單，繳納期限自2月11日起到2月20日止。財政部表示，收到補稅單的家庭，如有需要延期繳稅應在20日前提出申請，逾期將無延後繳稅的待遇。

財政部在農曆年前確立實施所得稅延期繳稅措施，包括2月大批開徵補稅案、5月的97年所得稅申報、9月企業暫繳申報，與全年補稅案，不論繳稅金額多寡，失業族、業績下滑三成以上企業，均可申請最長延後三個月繳稅的優惠。

國稅局已著手設計延期繳稅申請書，需要延後繳稅的納稅人，可以採取親自遞交、郵寄或網路等方式，向國稅局申請延期繳稅。

財政部規定，綜所稅納稅人本人或與其合併申報的配偶，在97年9月1日至98年12月31日期間，曾依就業保險法領取失業給付；或依就業保險法領取職業訓練生活津貼；依內政部訂定「工作所得補助方案」領取工作所得補助金；或依內政部訂定「馬上關懷急難救助作業要點」領取關懷救助金者，均可提出申請。

根據財政部最新統計，97年12月底前請領失業給付、職業訓練生活津貼、馬上關懷急難救助金者，全台共有6.7萬人，接受內政部近貧專案補貼的家庭則有22萬戶。

財政部強調，2月11日起繳納的96年度綜合所得稅補稅案件，被補稅人若符合延期繳稅申請資格，可在接到補稅通知後，向轄區國稅局提出申請，並自行填寫所需延繳的月數，最長不得逾三個月。

原則上申請延期繳稅者，內政部等相關單位均有資料可提供給稅捐機關，申請人不必自行提示證明，只需填寫申請書即可。但因相關資料目前只到97年12月，屬於98年1、2月才發生經濟困境者，財政部建議最好還是自行提示證明。

財政部也提醒有意申請延期繳稅的納稅人，必須自行審酌個人資格，若國稅局接到申請後，發現申請人不符延期繳稅條件，仍將對申請人（或被補稅人）加徵滯納罰金。

96年度綜合所得稅大批開徵補稅案件總計46萬件，較前一年度減少1萬餘件，總補稅額達66億元，平均被補稅家庭每戶要補繳1.4萬元所得稅。

贈與後兩年內死亡》夫妻互贈財產 併計遺產

經濟日報/吳碧娥
2009.02.03


南區國稅局表示，雖然夫妻之間相互贈與的財產不用課贈與稅，但若贈與的一方在贈與後兩年內死亡，申報遺產稅時，之前贈與的財產還是要計入遺產總額，以免被國稅局補稅加罰。

南區國稅局最近審理遺產稅案件時發現，被繼承人王先生於死亡前兩年內，曾代妻子清償1,000萬元的銀行房屋貸款，但王先生過世後，繼承人申報遺產稅時，並未申報當初王先生贈與給王太太的1,000萬元，南區國稅局便要求王太太說明夫妻雙方資金往來的法律關係。

王太太主張，既然配偶相互贈與的財產不計入贈與總額，自然也可不計入遺產總額才合理。南區國稅局表示，配偶相互贈與財產雖不計入贈與額，但只是不課「贈與稅」而已，但本質上仍屬「贈與行為」。

國稅局指出，依遺產及贈與稅法第15條第1款規定，「被繼承人死亡前兩年內贈與配偶的財產，應於被繼承人死亡時，視為被繼承人的遺產，併入其遺產總額課稅」。因此王先生死亡前兩年內代妻子清償銀行貸款，既然是贈與行為，當然要併入遺產總額課稅。

稅務問答》借款購地設廠 利息可列費用

經濟日報
2009.02.03


臺南市安平區陳小姐問：公司行號借款購買土地所支付的利息，是否全數都可列報為支付年度的費用呢？

南區國稅局臺南市分局答覆：依照營利事業所得稅查核準則第97條之規定，營利事業借款購地之利息支出，必須以購買土地之用途來決定利息的認定方式，換句話說，如果購買的土地是要蓋廠房等用途者，就是屬於固定資產，營利事業在辦妥土地過戶手續或交付使用後所支付的利息，就可列為支付年度之費用；反之，購買的土地是用於低買高賣，以賺取買賣價差利益為目的者，該筆土地就非屬於固定資產，其借款利息就不能列為當期費用，而必須列為遞延費用，等到土地出售時，再轉列為出售土地收入之減項。

八種稅單 可上網列印

經濟日報/陳美珍
2009.02.03


新年新措施，財政部表示，2月起有八種稅單，納稅人可自行上網列印繳納。其中每二個月一期的營業稅繳款書，金額在2萬元以內者，上網列印稅單後可直接到超商繳稅。

民眾可以自行上網列印的八種稅單，包括：法院拍賣或變賣貨物營業稅繳款書、機關團體銷售貨物或勞務申報銷售額與營業稅繳款書、購買國外勞務營業稅繳款書、外籍旅客購物退稅作業返還營業稅繳款書、證券交易稅專業代徵稅額繳款書、證券交易稅一般代徵稅額繳款書及期貨交易稅代徵稅額繳款書、營業稅繳款書。

不過，財政部說，除了營業稅繳款書之外，其餘七種繳款書目前並未開放至便利商店繳納，納稅義務人仍需至各級公庫及代收稅款處繳納。

有意嘗試自行列印附條碼營業稅繳款書的營業人，可至財政部稅務入口網點選「自行印製繳款書」或「電子申報繳稅服務」選單，選擇「自繳繳款書三段式條碼列印」進入繳款書類別選擇頁面，再選擇營業稅繳款書類別後，登錄相關欄項，以A4空白紙二張單面列印。

財政部提醒營業人，線上列印附有條碼的繳款書，應確認資料內容及注意條碼是否清晰。

繳款書內容如有錯誤，應重新登錄正確資料後，再重印繳款書繳納，不可在原印繳款書上塗改，以免產生繳納金額或其他資料與條碼內容不一致的爭議。

利用便利商店繳納稅款，繳納完畢後，切記要取得便利商店開立的手續費統一發票、交易明細表及加蓋店章繳款書收據及其他各聯，作為繳稅證明。

達人４招省荷包 消費券在手 花在刀口上

工商時報/馬婉珍
2009.02.03

　消費券到手，業者狂打滿額送、加碼送、包套優惠價等促銷方案，誘人上門消費，不過，民眾先別急著把消費券花光，達人傳授4絕招，依自身需求及購物模式，讓消費券花在刀口上。

　一、把握「最後折扣」檔期消費：遠東百貨行銷企劃鄭嘉蕙指出，目前各百貨業者，都已進入「最後折扣」階段，不同於下一檔的「單一價」促銷，可能沒有適合自己的尺碼，目前的「最後折扣」檔期，仍有尺碼可供選購。

　而由於3月份上新款春裝後，折扣較硬，因此對於需要治裝的粉領族來說，可利用這段檔期，善用消費券添購新裝。

　二、消費券分2次至3次運用：目前各業者規劃的消費券促銷檔期，大多分為2波至3波，因此消費券別急著花光，可分批運用。

　例如雄獅旅遊將消費券的促銷方案，分為2波活動進行，而遠東百貨則規劃3波優惠內容。達人建議，若不想錯過下一波好康，民眾近期可先用掉一部份消費券，留下1/3至1/2的消費券，待業者推出新方案後，再做打算。

　三、看清優惠、評估需求再下手：許多業者打出消費券購物就送折價券，不過，折價券的使用期間有限，目前業者多半設定在3月初之前，就必須將折價券用掉，逾期失效。

　另外有些破盤價機票，標榜消費券3,600元可買到，但機場稅、燃油稅、旅費等，都需要額外付費，也有的旅行社，雖號稱消費券3,600元可買到港、澳行程，但必須在2月底前成行，應儘速在短期內安排休假規劃。還有觀光業者的住宿包套優惠價，必須要在周一至周五的平日時段，才可使用。

　這些附加條款的限制，一定要再三留意，評估自身需求再下手。

　四、掌握會員、聯名卡優勢：若是某家賣場的會員，或是擁有某家百貨公司的聯名卡，則應運用「集中採買法」，集中在該通路，運用消費券採買，不但可用消費券購物，還可享折扣或加速累點，且滿額所得到的折價券，下次又可再度使用。

策略解讀》一分鐘 拉攏顧客心

經濟日報/摘自2月號《EMBA雜誌》
2009.02.03


車子緩緩駛進速食店的得來速車道，車主降下車窗伸出手來，卻不是接漢堡和可樂，而是一名醫護人員從點餐窗口探身而出，幫他量血壓和聽心跳。

這是刊登在《快速企業》（Fast Company）雜誌上的一張照片，呈現出美國一分鐘診所（MinuteClinic）經營模式的精髓。

1999年一個寒冷的夜晚，一分鐘診所的創辦人之一克利格，因為兒子突然身體不舒服，帶著他直奔急診室。結果光做喉嚨是否受到感染的基本檢測，父子倆就在候診室苦等兩小時，最終醫生診斷兒子只是小感冒，沒有太大問題。

父子倆近午夜回到家時，連克利格自己都感到疲累，病人從一個變兩個，而且還多了一張300多美元的急診室帳單。

基礎醫療 零售服務

那晚折騰人的就醫經驗，成為一分鐘診所誕生的關鍵。克利格覺得，一定有更好的做法。2000年5月，他和醫生朋友等人合夥創立QuickMedx，以零售店的形式提供基礎醫療服務。

有小病痛的民眾，可以隨時走進開設在大賣場或購物中心裡的一分鐘診所，尋求駐診護士的協助。護士當場進行檢測，搭配病人陳述的病史和病情診斷，需要時會開處方箋，請病人到附近藥房拿藥。

因為不須事先掛號，而且看診通常只要15分鐘，平均收費是一般醫院的二分之一、急診室的八分之一，顧客的需求促使公司急速成長，幾家大型企業率先要求保險公司將一分鐘診所納入給付範圍。診所開幕至今已經突破100萬看診人次，還掀起跟進風。

三大優勢 打敗醫院

從消費者的需求出發，顧客不再是無奈地付錢給不喜歡的服務。比起一般醫院，一分鐘診所擁有三大競爭優勢。

首先是快速優勢。一分鐘診所採取隨到隨看的做法，大幅縮短病患排隊等候的時間。每家診所在每個時段都有一名擁有碩士學位的駐診護士，另有一位專屬醫生，有需要時，駐診護士一通電話就能找到他們。

顧客抵達診所時，若已有其他病人在看診，可以選擇留在現場等候，或者拿著診所特製的呼叫器，到旁邊的超市購物。輪到顧客看診時，護士會透過呼叫器通知。即使等待的時間不過十幾分鐘，診所還是提供忙碌的顧客善用空檔的選擇。

平價是第二個優勢。走進一分鐘診所，可看到如速食店的產品價目表，在公司網站上也查得到收費明細。除了常見病痛之外，一分鐘診所也提供健康檢查及其他醫療相關服務，包括施打流感疫苗、驗孕、耳垢清除等。由於民眾接受度高，美國大多數保險公司都已將一分鐘診所納入給付範圍，即使全額自費都算便宜。

就像連鎖零售店一樣，一分鐘診所力求標準化，收費雖然不高，利潤卻相當可觀。診所通常只有幾坪大，沒有過於昂貴複雜的設備，創立成本不到10萬美元。每個月固定的大筆支出，只有駐診護士的薪水。他們也和速食店的店員一樣，需要按照清楚的作業程序工作。

一分鐘診所的第三個優勢是方便。診所都位於都民眾常去的地方，有些還開在公家機關和私人企業，方便上班族利用午休時間看診。2006年被CVS連鎖藥妝店購併後，一分鐘診所主要開在連鎖藥妝店旁邊或裡面，病人看診完可以直接到CVS拿藥。

除了地點，一分鐘診所的營業時間也很方便。周一到周日都看診，而且晚上看到八點，民眾不必特別請假看病。身體不舒服時，也不必拖到第二天才預約看診，立刻就能獲得處理。

一分鐘診所投入1,500萬美元，研發專用的資料系統。只要病人上過任何一家一分鐘診所，全美的其他連鎖診所都能查到病人的電子病歷。看診結束時，護士也會列印一份病歷給病人，供病人到其他醫院就診時參考。

雖然一分鐘診所強調方便，卻不隨便。公司詳細規定護士的工作守則，只要沒有出現在列表上的病痛，便嚴禁護士幫病人看診。一旦病痛超出範圍、病人年紀不符（必須滿18個月），或者病人多次求診，症狀都差不多（電子病歷系統會自動發出警示，病人可能有更深層的健康問題），就必須進行轉診。

一旦病人必須轉診，他們會根據病況和地點，提供適合的轉診建議。而且只要病人轉診，不管已經提供哪些服務，診所一律不收費用。

為了確保看診品質，診所定時抽檢病歷，請醫生查看並且做建議。護士之間也彼此打分數，一方面給予同事改進回饋，另一方面彼此學習。

有些業者憂慮，一分鐘診所看診的品質是否夠具水準，有些人則擔心，母公司CVS的一大財源是藥房事業，護士診斷病人是否需要服藥時，是否會因而產生偏頗。

這些質疑並沒有讓一分鐘診所擔憂。調查顯示，顧客的滿意度高達99%。就像一位高階主管曾說，一分鐘診所只是提供消費者更多的選擇，而不是取代醫院，好比消費者會到自動提款機領錢，卻還是會到銀行辦房貸一樣，一分鐘診所提供的是什麼，員工和顧客都心知肚明。