遺產免稅額1200萬 賦改會有共識

自由時報/鄭琪芳、邱燕玲
2008.10.07

行政院賦稅改革委員會昨天開會討論遺贈稅調降幅度，行政院副院長兼賦改會召集人邱正雄表示，遺產稅免稅額由七七九萬元提高至一二○○萬元，大部分委員認同，遺贈稅最高稅率則有維持不變（五十％）、三十％、二十％及十％等四個版本，將請學者再研究。

開放媒體旁聽爭議 表決反對

由於近來一再傳出府院擬將遺贈稅大幅調降至十％，導致部分賦改會委員相當不滿，昨天會議一開始，是否應開放媒體旁聽，就爭辯半個多小時，邱正雄最後動用表決，在工商團體及政府官員聯手反對下，以十五票對十票，否決開放的提議，媒體又被「請出」會場。

昨天會議歷經三個半小時，邱正雄會後表示，遺贈稅調降共有四個版本：一、台北大學財政系教授黃世鑫主張維持五十％稅率不變；二、台北商業技術學院財稅系教授黃耀輝主張降為三十％；三、前財政部長許嘉棟建議降至二十％，但應有配套措施；四、台大管理學院副院長林世銘主張降至十％，無配套措施。

黃耀輝表示，遺贈稅不宜降至三十％以下，但可搭配「租稅特赦」，若願意於明年誠實申報海外資產，並將資金匯回國內，移回國內的海外資產僅課徵十％遺贈稅，但在租稅特赦前半年外移的海外資產，且未於規定期間內誠實申報者，須課徵五十％的稅率。

公平稅改聯盟發言人簡錫?則痛批，總統府及行政院已有既定立場，開會只是試圖說服大家。邱正雄雖然沒有明說，卻強調遺產稅調降至十％、二十％或三十％，稅收損失只差二十多億元，最終的目的就是要將遺贈稅降至十％。

邱正雄昨天向劉揆報告賦改會的會議內容。邱正雄說，賦改會將儘快提出結論，但本週四的行政院會不會提出遺贈稅修正條文草案。

工商領袖再籲稅率降至十％

自由時報/高嘉和

工商協進會理事長黃茂雄、工總理事長陳武雄及商總理事長張平沼等三大工商團體領袖，昨日再度聯名支持政府研議大幅調降遺贈稅到十％。

他們說，加拿大、泰國、中國未開徵遺產贈與稅，香港、馬來西亞、紐西蘭也相繼取消遺贈稅，美國正逐步調降，並訂出二○一○年廢止遺贈稅。反觀我國現行遺贈稅最高達五十％，明顯偏高，使資金移往租稅天堂或稅率較低的國家，對我國的經濟發展十分不利。

未盡扶養義務 繼承權可能不保

經濟日報/何蕙安
2008.10.07


為了避免不孝子女在父母過世才出面爭遺產的爭議，法務部將修改民法繼承編，明文規定一旦繼承人未盡扶養義務，被繼承人有權剝奪其繼承權。據了解，法務部的修正版本日前送到行政院與司法院，如無爭議，修正草案可望今年底、明年初送立法院審查。

法務部法律事務司長張清雲表示，該修正案希望將原有不明確的法條與實務見解明文化，讓被繼承人清楚自己的權利，而繼承人也能善盡扶養義務。

民法第1145條原就有喪失繼承權的規定，舉凡繼承人有侮辱、虐待、殺害、詐欺父母等被繼承人，或偽造、隱匿遺囑等情形，父母等被繼承人都有權取消其繼承權。但該條文並不適用子女不盡扶養義務的情形。

目前法院都援引最高法院74年台上字第1870號判例，認為民法第1145條所謂「重大虐待或侮辱」，應該包括加諸在被繼承人身體或精神上的痛苦，所以繼承人有扶養義務、又惡意不扶養時，即屬於被繼承人身體或精神上的痛苦，被繼承人可以剝奪其繼承權。

法務部94年成立「民法繼承編修法小組」，針對包括民法第1145條等，全面修正民法繼承編，並針對「繼承人未盡扶養義務」納入喪失繼承權的範圍，取得初步共識。

不過，張清雲也提醒，並非繼承人沒盡扶養義務，即喪失繼承權，被繼承人還是要在生前明確表示不讓繼承人繼承遺產，繼承人才不能繼承。

法務部指出，被繼承人生前可以用「遺囑、書面、錄音、錄影或其他確認被繼承人真意的方式」表達取消繼承人的繼承權之意願。

實施至明年12月31日……我存保上限 調高至300萬

自由時報/藍鈞達、梁世煌
2008.10.07

世界各國為了因應金融風暴，紛紛調高存款保險額度，金管會會同財政部及中央銀行昨核定，中央存款保險公司對要保機構每一存款人最高保額，即日起由一百五十萬元提高為三百萬元，並且實施至明年十二月三十一日止。

金管會表示，鑒於當前國內外金融情勢不穩定，為有效安定存款人信心，並擴大存款保險安全網，經參考美國政府將存款保險保障額度由十萬美元提高為二十五萬美元之暫時性作法，昨會同財政部、中央銀行核定存保公司對要保機構每一存款人最高保額，由一百五十萬元提高為三百萬元。

金管會強調，在存款人保額調高後，存款餘額在三百萬元以下人數佔存款總人數約九十九％，可有效保障小額存款人之權益，有利金融穩定。

其實，央行總裁彭淮南昨日早上在立法院接受質詢時就指出，「提高存款保額，是個可以研究的方向」。

據了解，中央存保日前已將最高保額調高到兩百萬元以上的案子送到金管會。

存保公司也表示，亞洲地區目前以日本的存款保額一千萬日圓（大約台幣三一九．四萬元）最高，台灣原先的一百五十萬元存款保額排名居第二，現在再提高到三百萬元，幾乎比照日本的標準。

根據存保條例第十三條，存保公司對要保機構每一存款人最高保額，由主管機關金管會會同財政部、中央銀行定之。因此只要金管會與央行、財政部協調完成，再由存保報奉金管會核定即可實施。

存保總經理王南華並指出，以調高之前的一百五十萬元的保額來看，可以涵蓋九十七％的保戶，不過，因為國人普遍有過度儲蓄的狀況，大額存款戶較多，因此，就金額來看，只有五十％的金額能夠全額保障，換言之，其他三％的保戶因為戶頭中存款超過一百五十萬元，萬一金融機構出現問題，可能面臨存款拿不回來的窘境。

王南華強調，為了進一步保障存款人權益，金管會才會提高到三百萬元，涵蓋的保戶高達九十九％。

醫療設備服務股 長線看好

聯合晚報/戎鵬丞
2008.10.07


今年以來，醫療保健指數為S&P500的154個產業類股指數中少數還有正報酬的指數。新加坡大華全球保健基金經理人Gerard Teo表示，由於製藥公司現金充裕，仍舊看好大型製藥類股併購小型生物科技的題材，整體的策略仍然維持「加碼」生物科技及「減碼」製藥類股的投資建議。至於醫療設備及醫療服務類股，受惠高齡化社會來臨，長線潛力看好。

Gerard表示，從歷史經驗來看，當景氣不佳，大型製藥類股因其抗景氣循環的特質，會成為投資人資金避險的天堂，但是目前製藥類股受到專利權陸續到期及美國食品及藥物管理局(FDA)對於新藥核准及藥品廣告採行更嚴格的標準，其近期股價將面臨嚴重的挑戰。

雖然全球金融危機仍未消除，市場較不穩定，不過大型製藥廠開始積極購併具利基產品的生物科技公司，來拓展其產品線，Gerard尤其看好基因製藥廠商及擁有較完整產品線的製藥公司。

不過，有人擔心在信用風暴下，大型製藥公司併購小型生物科技公司的故事能否延續？Gerard認為，大型製藥公司都較不舉債籌資，財務結構較為健康，且其每年都可產生巨額的淨現金流入，再加上手上握有龐大的現金，因此在FDA審核新藥標準趨於嚴格及急於 擴充產品線，以為未來營運成長的考量下，具利基型產品與技術的生物科技公司仍將是最佳併購故事題材。

此外，針對醫療設備及醫療服務類股，Gerard指出，雖然就產業特性而言，的確較易受到景氣循環影響，不容易在景氣衰退期有好的表現，不過在全球高齡化社會的來臨以及人們對於醫療品質的需求提升下，如整形外科、血液透析 (洗腎)、心臟病、腫瘤學及微創手術等領域仍具長期投資潛力，值得投資人留意。

日圓強勢 套利交易奄奄一息

中國時報/蕭麗君
2008.10.07

彭博社周一報導，受到信用市場崩盤導致日圓套利模式出現逆轉，加上金融市場震盪讓投資人避險心態濃厚，日圓不但在上月分為全球表現最強勢的貨幣，甚至於周一兌主要貨幣依然秉持勁升走勢。

　日圓兌美元在周一飆升至102.86日圓高點，逼近102.50日圓的5個月高點，兌歐元也走強至141.24日圓，創自2006年5月分以來的最高點。

　此外日圓在9月分也表現居冠，是唯一兌美元升值的貨幣。全球最大外匯交易銀行德意志銀行預估，日圓將在未來數月兌美元飆升5％。至於摩根士丹利銀行也建議客戶棄歐元與英鎊，而改買日圓。

　根據日銀有效匯率資料顯示，如以貿易加權基礎估算，日圓9月共升值4.4％，是自2007年8月分以來的最大升幅。該時間點剛好是信貸市場出現危機的開始。

　不過在雷曼兄弟破產、美國政府接管兩房與AIG，並要求美林與美聯銀行出售資產下，嚴重衝擊全球金融市場信心，讓銀行寧可緊抱現金不放，進而推高全球美元拆借利率。利率走高與信貸縮減，迫使投機者結束套利交易，並買回以日圓計價的資產。東京三菱銀行全球外匯研究歐洲負責人海普尼認為，「套利交易已死」，並稱「全球槓桿融資交易正在減少」。

　此外負責140億美元外匯基金的千禧資產管理公司班森則說，「日圓是對抗景氣循環的貨幣」，他補充當全球經濟前景晦暗時，日圓走勢反而看俏。至於百能投資公司(Putnam Investment)副總裁歐帕海雅也認為，經濟疲弱與波動升高，讓日圓成為投資人的避險去處。

117檔海外基金 單週淨值跌一成

自由時報/廖千瑩
2008.10.07

美國紓困案過關，但過程一波三折，加上歐洲金融海嘯一觸即發，影響所及，包括印尼股市、俄羅斯股市昨天均大跌逾一成。經歷這波股市動盪，算一算最近一週以來，在所有782檔海外股票型基金當中，竟有117檔單週淨值大跌超過10%。

分析這些近期淨值大跌的基金，多數均為資源、黃金等基金，其他如拉美、東歐、農金相關基金也有不少，投資人買到這些基金該怎麼辦？基金業者建議，部分短期表現劇烈波動的市場，例如巴西、俄羅斯市場，投資人還是要留意其投資前景，最好以區域大範圍投資為佳，單一市場宜趁反彈適度減碼。

受金融風暴衝擊，全球股市震盪劇烈，美股一天跌掉777點，俄羅斯、印尼等股市單日暴跌一成，就連風險一般會比股票小的基金，也出現劇烈波動，例如德盛安聯全球農金趨勢基金，上週五一天淨值暴跌13%，不少投信業者直呼不可思議，「從業以來沒看過基金跌幅這麼大的」。

產業型基金 跌幅大

不只農金基金波動大，算一算，最近一週淨值跌掉一成的海外股票型基金，高達117檔，比重約占所有海外基金的近15%。仔細觀察近一週跌幅前15名當中，以產業型基金為主，其中資源基金佔四檔，其他包括以原物料為主的拉美、東歐與農產品相關基金、黃金基金等，單週跌幅都逾15%。

其中跌幅最重的為霸菱全球資源基金，跌幅超過兩成；其他包括施羅德環球能源基金、德盛安聯全球農金趨勢基金，單週跌幅也都超過19%。德盛安聯投信昨天就接獲不少投資人詢問基金淨值暴跌的狀況，不過，並未湧現明顯贖回潮，投信辦理贖回處也沒有人排隊。

摩根富林明投信新興市場產品經理劉念華表示，近期拉美、俄羅斯等市場受到原物料價格下跌影響，短期內股市影響較大，投資建議還是以區域大範圍投資為佳，並且採定期定額投資；已投資相關基金的投資人，可趁未來波段反彈適度減碼，靜態國際盤勢走穩。

德盛安聯投信指出，全球股市系統性風險仍在，短期市場投資信心低迷，現階段金融環境下，建議投資人適度調整投資組合部位，轉往債券基金等低風險性的資產。

南山保戶的錢「顧好好的」

經濟日報/李淑慧、蔡靜紋
2008.10.07

美國國際集團（AIG）宣布要處分部分海外資產來還債，讓AIG在台主要子公司—南山人壽受到影響。金管會6日指派保發中心到南山人壽覆核其帳務，確保南山人壽的資產仍在該公司帳下。

保險局長黃天牧表示，南山人壽自己也找來非該公司簽證會計師查核該公司目前的資產情況，此舉主要就是要讓保戶安心，保戶的錢，主管機關都幫忙「顧得好好的」。

南山人壽的財報簽證會計事務所是資誠，這回為加強外界信心，特別又委託另一家非簽證會計事務所—安侯建業進入查帳。此外，金管會也指派保發中心擔任南山人壽資產覆核工作。

保發中心昨日派二人前往南山人壽，保發中心總經理曾武仁表示，金管會指派保發去覆核南山人壽的資產，只是希望市場更穩定，給予保戶更多信心，希望外界對保發的工作不必太多聯想，保發中心會逐日向金管會回報進度。

保險局主要是希望南山人壽不會把自家的資產轉移到母公司AIG挹注財務。據了解，保發中心還在確認會計師的查核數字，尚未有覆核結果。

昨天陸續有保戶到南山人壽各地服務中心要求解約或辦理保單借款。黃天牧表示，希望保戶能理智一點，南山是一家財務獨立的子公司，由台灣的保險局負責監理，保險局已經採取一些財務上、資金上的相關措施，保戶權益完全不受影響。

由於AIG集團並未說明是否賣掉南山人壽，使得市場上傳言滿天飛。黃天牧表示，主管機關到昨天為止的訊息，也僅止於AIG集團所發表的聲明，表示將出售部分海外資產來還債，但並未列出將出售的項目。

黃天牧表示，南山人壽會不會被賣掉，這是AIG集團的決定，主管機關能做的就是盡量讓保戶的資產不受影響。不過，未來即使AIG決定賣掉南山人壽，依據過去保險業合併的經驗，僅是單純的股權轉讓，保戶的權益、保單的內容完全不變。

勞國保年金》領雙重退休金 未必划算

經濟日報/郭玫君
2008.10.07


國民年金10月1日正式上路，許多勞保年資超過15年以上的民眾急著退保領出勞保老年給付，再加入國民年金，希望同時領取勞保、國保雙重退休金，但這樣的領取方式真的成功，為退休金加碼嗎？

專家分析，退出勞保先領走一次給付，再改投國民年金保險，雖然能領到雙重退休金，但不一定比繼續留在勞保領勞保年金更划算，準退休族應考量自己的「勞保年資」、「平均投保薪資」、「手頭是否急需一大筆現金」，再決定是否先申請勞保一次給付。

由於國民年金法規定，勞保年金明年元旦開辦後，除非領取勞保老年一次給付未滿15年年資，才有資格加入國民年金保險，在65歲以後按月領國民年金。也就是說，在勞保年金開辦後才領取勞保老年給付、且勞保年資超過15年的民眾，無法再投保國民年金。

這項規定讓許多勞保年資超過15年的民眾，打算先領一筆勞保老年給付，再加入國民年金，等到65歲之後每月都有至少3,000元的年金保障。但中華人事主管協會執行長林由敏分析，先領走勞保老年一次給付，再按月領國民年金，不一定比單領勞保年金划算，準退休族應該精打細算，選擇最適合自己的方案。

根據新修正的勞保條例，未來勞保年金實施後，將依照勞保年資、平均投保薪資和所得替代率計算年金，其中投保薪資採計加保期間最高的60個月平均薪資，所得替代率則是以1.55%計算；但是國民年金只依照最低投保薪資1萬7,280元、所得替代率1.3%計算，給付水準較差。

林由敏分析，如果從投保薪資來看，勞保投保薪資超過1萬7,280元的準退休族，應該繼續留在勞保累計年資，未來領取勞保年金較划算。

如果從勞保年資來看，依照現行勞保條例，勞保老年給付一次請領只能領到45個基數，等於勞保年資超過30年的部分皆視為「無效年資」，不能計算退休金，只能白白浪費掉；但是新修正的勞保條例，因為年資沒有設定上限，這些年資都能為退休金加碼。林由敏建議，勞保年資超過30年的準退休族，先別急著領出一次金，繼續留在勞保累計年資，未來領取勞保年金將更有利。

最後可以從是否急著領取一筆現金來考量，勞保老年一次給付，顧名思義就是可領一筆錢。如果選擇勞保年金，就得按月領取，無法先領到一大筆錢。準退休族可評估是否急需用錢，再決定要不要先結算年資，領取一次金。

保費支出過高 影響投資效益

經濟日報/劉凱平
2008.10.06

經過了多年的愛情長跑，阿倫（化名）終於在上個月和女友步入禮堂，完成兩人的終身大事。開始兩人共組的家庭生活之後，一些過去不曾仔細思考的事情，像是購買房子、養育孩子，都開始一一在他的腦海中浮現。其中阿倫感受最深的第一件事，就是自覺對家庭、對妻子，以及對自身未來的責任大大增加。因此他開始審慎思考，是不是應該要為自己重新做一次完整的保險規劃。

於是阿倫透過不同的管道，開始蒐集保險產品的相關資訊以及建議，想要了解有哪些保險工具，可以滿足他的需求。花了一番工夫之後，阿倫發現每項保險種類都有其功能和特色，也確實覺得許多的險種都對他有所幫助，希望能在每一項都擁有足夠的保障額度。但是若要將每項覺得有用的險種都納入規劃之中，需要花上一筆為數不小的保險費。他不知道自己該不該支付這麼多的花費在保險上，也不曉得這樣的費用和得到的保障之間，是否有足夠的效益。

正在苦惱之際，阿倫想起先前參加過的理財規劃講座，決定與在講座上認識的顧問聯絡，希望能從對方那邊得到上述問題的答案。理財規劃顧問瞭解了阿倫的想法後，並未直接回答他的問題，而是向阿倫解釋，該如何進行保險規劃、支付多少保險費用，以及如何的作法才對自身最為有利，不能單一從保險商品本身來看待，而是必須和完整的財務規劃結合。

因為我們在進行保險規劃時，不能不考量它所產生的花費，對於我們長期的財務規劃可能產生的影響。例如我們可能因為支付了過高的保險支出，使得可以長期累積財富的投資減少了，造成某些理財目標無法如期達成。

如果能夠透過整體的規劃，事先發現不同的理財需求之間相互的影響，我們才能夠客觀評估，配置在保險規劃上的財務資源是否適當，還是需要尋求不同的方法以降低保險支出。事實上，保費低廉的定期險種在很多時候更能符合我們的需求，而有時候在長期的保障需求上，妥善投資所累積的財富能夠發揮比保險商品更好的效益。

這樣的觀念當然並不只限於保險規劃，當我們在面臨每一種理財需求時，都應該從長期完整的財務規劃做考量，才能夠均衡的配置擁有的財務資源。畢竟當我們想著要買房子時，可能還同時要準備子女的教育費用；而進行投資規劃時，稅務方面的問題也必須妥善處理；而同時準備著各種生活花費時，別忘了退休生活還在等著我們。

阿倫經過規劃顧問的完整的諮詢和建議，明白理財規劃的意涵，當然也曉得了在保險規劃上的財務資源要如何配置。他不但知道自己的保險需求能夠滿足，還能同時進行其他各項理財目標的準備，心中的踏實感自是不言可喻。

綜所稅第二批退稅 月底入帳

工商時報/王信人
2008.10.07

　96年度綜合所得稅第2批退稅來了，有88萬7990人，得到退稅195億元，將在10月31日入帳。

　退稅對象為5月11日以後申報之二維條碼、人工申報退稅案件，含5月10日前非向戶籍所在地國稅局的分局、稽徵所及服務處申報之二維條碼及人工申報退稅案件。

　財政部北區國稅局表示，納稅義務人申報時若採直撥退稅,退稅款將於97年10月31日撥入納稅義務人指定退稅帳戶，若納稅義務人申報時採一般退稅，國稅局將於10月底前以寄發退稅憑單方式辦理退稅，納稅義務人收到退稅憑單後，請於憑單有效期限內（97年10月31日至97年12月31日）至憑單正面指定之金融機構或透過金融機構交換提兌。第3批退稅在明年1月。

性別平等法修正 加重雇主責任

工商時報/薛孟杰
2008.10.07

立法院衛生環境及勞工委員會昨日初審通過「性別工作平等法」修正案，未來職場發生性騷擾問題，雇主違反事前預防和事後善後義務時，罰款將從原來的最高10萬元，加重到最高50萬元。

　修正案提案人立委潘維剛指出，過去雇主違反性別工作平等法有關性騷擾規定時，只被罰款1萬到10萬元，但雇主在徵才時若限制僅能男性報考、違反性別平等法規定時，罰金卻是10萬到50萬元，她說，職場性騷擾是工作場所性別歧視行為的一種，為督促雇主防治職場性騷擾保障勞動者，因此修法加重罰責，杜絕職場性騷擾。

　性別工作平等法明訂，雇主應防制性騷擾行為的發生，只要僱用受僱者30人以上者，應訂定性騷擾防治措施、申訴及懲戒辦法，並在工作場所公開揭示，雇主在知悉性騷擾情形時，亦應採取立即有效的糾正及補救措施。

　勞委會主委王如玄則表示，此次提案加重雇主違反防治職場性騷擾的罰責，將有助於職場性別平等的推動。

售與建地、轉買農地贈子女 遭補稅

工商時報/王信人
2008.10.07

　北區國稅長陳文宗昨天表示，有納稅義務人利用賣建地給兒子，得到的資金再買一大塊農地贈與給兒子，被國稅局補稅1335萬元。

　北區國稅局最近查到一件贈與稅，發現某位父親在94年9月以相當公告現值44,771,076元的價格出售建地給兒子，經核發非屬贈與財產同意移轉證明書。

　這位父親在同一月份把出售建地所收取的價金4,300萬元，購買公告現值60,860,800元的農地，並在同年11月申辦贈與農地給兒子。經過上開財產移轉後，父親只取得價金1,771,076元，卻減少公告現值44,771,076元 建地。兒子只有支付44,771,076元，卻取得公告現值44,771,076元建地及60,860,800元之農地，實屬贈與人藉由免徵贈與稅之土地，取巧安排移轉其他應稅財產予子女的手法，和直接贈與現金、建地等應稅財產相似。

　根據財政部92年解釋令規定，「贈與人假藉免徵贈與稅之土地，取巧安排移轉其他應稅財產予子女者，例如：先贈與子女公共設施保留地，再以現金買回；或先贈與子女公共設施保留地，再以建地與之交換；或先贈與子女公共設施保留地之大部分持分及建地之極小部分持分，再經由共有土地分割，使其子女取得整筆建地等，應就實質贈與移轉之財產，依遺產及贈與稅法第4條第2項規定課徵贈與稅。」

　北區國稅局就其差額43,000,000元（44,771,076元-1,771,076元）予以實質課稅，核定贈與總額4,300萬元，應納稅額1,335萬5千元。

　北區國稅局表示，租稅法所重視應足以表徵納稅能力的經濟，非其外觀的法律行為，故在解釋適用稅法時，應根據經濟實質，不只在形式上之公平，應就實質上經濟利益的享受者予以課稅，以符合實質課稅及公平課稅原則。

優惠房貸 看地點不看戶籍

經濟日報/蔡靜紋
2008.10.07

民眾若要申辦行政院2,000億元優惠購屋專案貸款，應注意申辦上仍有許多限制，例如：優惠貸款額度是以所購房屋座落地點為準，而非購買人的戶籍。

這項優惠貸款首先適用對象須為年滿20歲中華民國國民，且未曾申貸過88年以來之政府優惠房貸，若曾經申辦過，就不能重複申貸。另適用的優惠貸款額度，是以購買的房屋坐落地點為依據，舉例來說，借款人若戶籍設於桃園縣，但購買位於台北市的住宅，貸款額度是適用台北市350萬元的優惠額度。

除座落位置外，建物本身還有一些限制，包括僅適用於97年3月22日（含）以後所購買的建物，且建物登記用途應含有「住宅」或「住」字樣者，若登記為「店鋪」、「工廠」、「辦公室」則不適用。另建物過戶登記原因非為「買賣」或「拍賣」取得，而係以贈與、繼承或交換等原因而取得者，或自地自建興建完成之建物，皆不適用。

新光銀行房貸主管表示，行政院2,000億元優惠購屋專案貸款雖有貸款對象、額度及建物等適用限制，但也有利於借款人的規定，例如，借款人可以選擇寬限期三年，即這段期間只付息不還本金，等寬限期屆滿後依年金法於剩餘貸款期間內平均攤還本息，及借款人如擬提前償還本金者，承辦金融機構不得拒絕。

經營理念》翻開黃秀男的…數字管理事件簿

經濟日報/賴盈如
2008.10.07


隨著台灣金融市場浪潮起落，談起長達40年銀行生涯的致勝秘訣，台中商業銀行董事長黃秀男表示，就是「數字管理」，「數字代表一切！」他語氣堅定的說。

黃秀男認為，身為金融從業人員，經手大筆鈔票，不得不凡事「數字為先」。一路從行員、襄理、主任等職，做到總經理、董事長，完整的銀行資歷，無論位居何職，他絕對重視數字，累積並強化本身數字管理的能力。

金融鐵人 不會打算盤

其實，很少人知道，這位在競爭激烈的銀行業中打滾多年的「金融鐵人」，竟然不會打算盤！他羞赧的說；「進入這個領域，並不是因為精通數算。」數字管理的能力，是在工作中努力學習而得。

讀中學時，黃秀男每天都會路過第一銀行新營分行，上學時，銀行還未開門營業，放學時，銀行已關門。在他眼中，新營行社是一個高牆聳立的古堡，帶點神秘又令人憧憬，因此，服完兵役後、在家人的支持下，他進入夢寐以求的銀行業服務。

話說57年，剛畢業於普通中學的黃秀男就一腳踏進第一銀行大門。當時，還沒有計算機、點鈔機，行員只能把厚厚一疊的鈔票，整理成一片扇形狀張張數。

數鈔時，黃秀男都緊張不已，眼睜睜的看著客戶，站在櫃檯前不耐煩地等候，心裡又擔憂著數錯金額、必須貼錢而七上八下。

每回計算上百張傳票，黃秀男笨拙地打著算盤，常常是打了三次，有三個答案。最後，只能依賴會計打算盤計算。

善用數字 績效再提升

那段期間，讓他深刻體認，須提升自己數字管理的技能。不服輸且相當認真的黃秀男，花了兩年半時間，積極熟習分行的所有業務，從不同的業務內容及作業流程中，懂得善用數字，管理工作、展現績效。

67年，黃秀男猶記得他在6月底的大熱天，來到第一銀行東港分行報到。

他回憶，當時來銀行辦事的人大多光裸上身、穿四角褲，偏好用取款條取代支票交易，尤其更換印鑑率極高，一位客戶竟然一周更換超過四次。因為他們習慣隨身帶著印章以便取款，又將印章放在四角褲內的小口袋，在漁塭工作時經常不慎遺失。

從都市調任鄉下，他從南部人淳樸生活中，學習對於數字的務實管理觀念。

黃秀男記憶猶新，81年9月奉派擔任一銀汐止分行經理，當時長官告誡他「希望你不要做末代經理！」。於是，他從數字面觀察排名倒數第二的這家分行，管理上究竟出了什麼問題？

練基本功 一步一腳印

原來，銀行櫃檯張貼著兩大佈告：一是不換零錢，二是票據只收到下午1點半。黃秀男認為這根本是「自廢武功」，無法與其他銀行競爭，因此，他要求行員改變作業方式，同心協力拚業績。

黃秀男清楚記得，「在汐止服務了兩年又兩天，獲得嘉獎共計54次，記功六次。」善於數字管理，他讓分行業績全然改觀。

從數鈔票的日子，到黑鮪魚的故鄉，進而擺脫末代經理的魔咒，黃秀男認為，他就是踏實地做好「數字本業」，不受金錢或其他外力誘惑，「能走到今天，就是一步一腳印累積而來的人生成就！」

94年9月8、9、12、13日這四天，黃秀男已調任台灣企業銀行服務，他同樣以數字管理法則，安然度過國內首次的銀行罷工事件。

金改政策掀起金融業整併風潮，引發台企銀員工反彈。儘管銀行事先已沙盤推演，同業也調人支援，面對行員罷工，認為是「沒有前例，也無濟於事」的黃秀男，選擇從管控最根本的員工出席率做起。

他下班後一一撥打電話給台企銀各分行經理，到家中拜訪，給予安慰和鼓勵，期望他們能維持罷工期間銀行的正常運作。

9月12日上午9點15分，北部一家分行回報，只有不是工會代表的經理和副理上班。黃秀男苦思，難道要拉下鐵門、在外張貼「人手不足暫停營業」的佈告？

隨後，他做了三項指示：請鄰近出勤率高的分行，每行派一人前來支援；總行業務不急迫者派五人支援；請該分行主管動之以情，拜託行員上班。結果，15分鐘後，召集各方人馬17人。黃秀男一樣用數字來彈性的解決問題。

拿出隨身攜帶的小冊子，黃秀男強調，隨時記下前輩管理數字的方式，像是如何分辨某些特定的重要數據，認識數字背後的意義，了解具有指標性的數值，認清數字間彼此的可能關聯等，都是他日積月累學到的數字管理做法。

人生編碼 照樣算清楚

他也把數字管理的本領，融入個人管理中。

黃秀男不諱言，仰賴數字工作的人，生活中特別強調數字，事實上不足為奇。例如：注意購物找零金額是否正確，家庭帳目收支紀錄管理，購物喜歡比價，什麼時間點要做什麼事都掌握清楚等。

但是，與眾不同的是，黃秀男將數字作為自己一生的事件索引，讓他可以不斷地回頭檢視、思考、反省，這些數字隱含的一切，「幾年、幾月、幾日，發生了什麼事？從中學到了什麼？」

每當有人問起黃秀男，從事金融業的人生點滴，他總會娓娓道來每一段精采故事。

彷彿是在腦中進行數字編碼，不見年老造成記憶退化的現象，黃秀男清楚道出每段故事發生的日期，細述每一個數字在他生活中代表的重要涵義

黃秀男投身銀行業，任職一銀36年，在台企銀工作15個月，目前掌管台中銀。原本營運狀況不錯的台中銀，在1998年11月爆發「廣三事件」後，一度淪為雞蛋水餃股。經過多年止痛、療傷，經營漸有起色。2005年5月改選，中纖集團入主，聘請從台企總經理退休的黃秀男擔任董事長。

黃秀男接掌台中銀一年多，運用精確的數字管理，完成了不可能的任務，讓台中銀脫胎換骨，資產品質及獲利能力躋身優質銀行之列。

在外資銀行及大型金控環伺夾殺下，未來，黃秀男要如何帶領台灣區域本土銀行走出一條康莊大道？他引用「大船難翻身」的諺語，還是強調靈活運用「數字」，彈性管理台中銀。

管理省思》行銷切題 六大原則

經濟日報/官如玉
2008.10.07


多年來，行銷顧問馬內斯（Tim Manners）研究績效卓著企業，並訪談最具影響力的企業領導者，為陷於行銷困境的企業找出解決之道。他得到的答案是「切題」，一切都要和產品有關。

馬內斯在他的新書《切題》（Relevence）中，批判許多他認為錯得離譜的行銷行為。他指出，行銷人已經忘了行銷的本質是「幫助人們解決問題、過更快樂的生活」。

例如，許多品牌經理人想盡辦法讓自己的品牌成為消費者夢寐以求的對象，馬內斯斥責這些行銷人把幸福和物質主義混為一談。

他表示，「我們可以讓消費者變的更聰明、性感、酷炫、更討人喜」，整個廣告業都建立在這個假設上，其實每個人都心知肚明這是天大謊言，「廣告並沒有幫任何人解決問題、過更幸福的日子，廣告只是個干擾。」

廣告人不但沒有坦承犯錯，反而以新的偽裝一而再、再而三的犯下這個基本錯誤。他們認為，有效的廣告，就是在眾多的媒體上傳達訊息，讓消費者無從忽略它的存在。

有些廣告人認為行銷的秘訣在於，讓消費者參與廣告的製作；也有人指出，廣告的未來繫於電子化；更有人訴諸口碑行銷，希望把顧客變成不必付薪水的品牌擁護者。

不過，馬內斯指出：「不管媒體是電視、網際網路，或者甚至是某人的內衣，都沒有什麼兩樣。不管廣告訊息是感性、詼諧、情色的，也都一樣。只有一件事真的和消費者有關，那就是產品。」

馬內斯在書中下結論，干擾消費者並非取得其注意力、信任的好方法，不斷以無關的訊息轟炸消費者，無法贏得他們的忠誠度。

他強調，行銷的最終責任不是花在廣告上的每分錢如何有效率、有效能，而是品牌和消費者有多大的關聯。

馬內斯在他的新書中分享一些實例，說明企業如何針對顧客的問題提出解決方案，並幫助他們過更幸福、愉快的日子。

例如，甜甜圈連鎖業者Dunkin’Donuts不再東施效顰，模仿星巴克的外觀和氛圍，找到提供一杯簡單、快速「歡樂」的成功方程式。Kleenex把抗菌衛生紙從一個好用的產品，變成不可或缺的用品，讓消費者認同公司的重要性。

再如辦公用品零售商史泰博（Staple）不再陳售無關的產品，浪費購物者的時間；遊戲主機業者任天堂推出的Wii設計簡單，任何年齡層的人都可以玩，銷售量因而超越競爭者。

馬內斯強調，品牌永續經營之路開始於設計有意義的解決方案，在消費者最迫切需要的時間點、地點提供產品給他們。

他也提出切題品牌致勝的六大原則：

洞察力：不只關心消費者的想法，也注意他們的一舉一動。

創新：知道產品「很棒」和「真的派上用場」之間的差異。

投資：為了滿足消費者需求，非砸錢不可。

設計：「簡單 」是不容置疑的最高原則。

體驗：讓讓消費者在電視上看到產品，更重要的是讓他們摸到產品。

價值：物超所值。