年金專題》領八年一個月 就超過一次領金額

經濟日報/郭玫君
2008.09.03


立法院三讀通過勞工保險條例修正案，勞保年金制度確定上路，自明年1月1日起，攸關800萬上班族的退休給付，將進入年金化時代。

所謂年金，就是長期支付的現金，每月、每季或每半年領取。年金的特色在於定期領取，可以避免退休族因為投資失敗、或運用不當，賠掉老本，也可降低被通貨膨脹侵蝕，藉由固定給付的方式，確保老年退休生活有基本收入。

勞保年金和過去制度最大的差異是，以往上班族退休時，只能一次請領老年給付；但從明年1 月1日開始，可採按月領取的方式，「活到老、領到老」，類似公務人員的「月退俸」。

年資未滿15年 只能領一次金

許多民眾有疑問，「如果我不想要按月領，還能選擇一次領走嗎？」勞委會勞保處長石發基表示：「勞保年金給付是『年金給付』和『一次請領老年給付』雙軌併行，也就是說，勞保年金制度明年正式上路前，現在已投保勞保的上班族，未來退休後，仍然可以在傳統的一次請領和年金間做選擇。」

但是上述情況有兩種例外，第一，如果是年金施行後才第一次參加勞保者，一律只能領取勞保年金，沒有選擇的機會；第二，如果年滿60歲，但保險年資合計不到15年者，只能領取「老年一次金」。

因此新制上路後，請領老年給付會出現三種情況－「年金給付」、「一次請領老年給付」（現制情況）及「老年一次金」，民眾擁有前兩者的選擇權。

既然民眾擁有一次請領和年金給付的選擇權，就會面臨第二個問題：到底該選那一種？首先，民眾要知道這兩種給付的計算方式有何差異。

傳統一次請領計算公式：投保薪資（退保當月起前三年的平均）×基數（勞保年資前15年，可領1個基數，滿15年以後，每年領2個基數，最高基數45）。年金計算公式則為：投保薪資（加保期間最高60個月的平均）×年資×所得替代率（1.55%）

假設老王在60歲退休時，擁有30年勞保年資，平均月投保薪資是32,000元，如果選擇傳統的一次請領，總共可領走32,000×45=144萬元；但如果他選擇的是年金給付，就可月領32,000×30×1.55%=14,880元，以60歲後平均餘命22年計算，老王總共可獲得392萬8,320元，比一次請領多了248萬8,320元，平均年金領8年1個月就超過一次請領的金額。

年資沒有上限 保愈久領愈多

中華人事主管協會執行長林由敏認為，勞保老年給付改成年金給付，因為沒有投保年資上限，相較一次請領，在60歲前設定45個基數的上限，勞保年金更能保障勞工的晚年生活。

年金制度讓上班族保愈久領愈久、活到老領到老，且未領滿一次請領金額就過世的人，家屬也能將餘額領回，不會吃虧。但是每個人投保情況不同，民眾可自行依照投保薪資、年資試算，選擇對自己有利的方式。「最後還可從是否急著領取一筆現金來考量。」林由敏建議，除非手頭急需一大筆現金，否則一般不建議民眾選擇一次請領，按月領更有保障。

瑞銀：台灣未來半年 內需力薄弱

中國時報/林上祚
2008.09.03

　台灣內需低迷還要持續多久?瑞銀亞洲區經濟學家橫田(Sean Yokota)昨日發表研究報告指出，台灣內需不振主要關鍵是在信心問題，陸客來台等鬆綁措施，短期對提振內需幫助相對有限，瑞銀預估，台灣內需未來六個月內，都看不到明顯反彈機會。

　橫田表示，台灣在九○年代以前，民間消費每年成長率高達7.8%，但二千年以來，受到科技業為首的製造業，出口代工毛利持續下滑影響，台灣內需成長率掉到只剩2.6%，今年第二季內需年增率更降到只剩1.1%。

　事實上，台灣家計單位過去二十年，儲蓄占國民所得淨額比率，從20%降到12%，所得稅等直接稅，所占比率八年來從7.4%降到5.2%，理論上，台灣消費應該要提升才對，但事實上，台灣民間消費並未明顯成長，橫田認為，問題出在過去八年受薪階級薪資根本沒漲。

　橫田認為，台灣內需不振，主要是受結構性因素與全球景氣下滑雙重打擊，台灣家計單位過去幾年透過雙卡過度舉債，這幾年還處於休養生息階段。加上過去八年台灣實質薪資成長率僅0.7%，遠低於九○年代的4%，加上台灣民眾過去八年正處於過度舉債的調整期，薪資沒漲讓一般民眾不敢消費。

　由於全球經濟明年下半年還看不到反彈契機，橫田認為，台灣未來二到三季內需仍將相對低迷，但隨著美國經濟明年下半年逐漸復甦，台灣明年下半年內需可望由谷底反彈。

　其次，在通膨現象趨緩後，台灣明年下半年應該有機會實施寬鬆貨幣政策，馬政府愛台十二項建設預算今年底通過後，明年開始將會明顯發酵，另外，台灣家計單位的負債狀況，明年下半年也可望改善，搭配明年的降息動作，可望帶動民間消費的復甦。

　不過，橫田認為，台灣民間消費要回到九○年代7.8％成長，除非產業結構大幅調整，否則機率相對渺茫。

政府提八大措施救經濟 中小企協：緩不濟急

中時電子報/潘羿菁
2008.09.03

行政院長劉兆玄今〈三〉日下午將率財經首長與中小企協會茶敘，中小企業協會理事長林秉彬上午表示，茶敘中將針對中小企業的融資困難問題尋求政府的協助。今年下半年景氣衰退，雖然政府已祭出八大措施企圖提振經濟，但林秉彬坦言沒有立即效益，中小企業還是要靠自己搶救商機。

盼了一段時間，馬政府終於要跟中小企協面對面聊聊。林秉彬表示，過去綠營執政時，與政府首長下午茶敘是例行的活動，但是520之後，邀請馬政府執政團隊與中小企協茶敘似乎「變得比較困難些」。這次劉兆玄首次與中小企協座談，林秉彬認為，可能形式大於實際效益，不過期盼可以將活動常態化，讓中小企業的聲音讓政府聽到。

林秉彬表示，目前中小企業碰到的問題還是融資問題，雖然是老生常談，但正凸顯問題並未解決，所以才會老是提。

經建會亮出代表景氣衰退的藍燈，政府緊急祭出八大措施，期望提振經濟，林秉彬對此表示，儘管緩不濟急，但是該提振經濟的政策還是必須做，現在只能等待效益慢慢浮現，「在等待的過程當中，就只能靠自己提振景氣」。

買房三策略 找到理想屋

工商時報/馬婉珍
2008.09.03

　房市目前瀰漫著詭譎多變的氣氛，雖然賣方在價格上，漸漸屈就現實、有所退讓，不過，專家提醒，購屋人在議價、財務規劃等方面，仍須掌握3大策略，才能在房地產市場中，找到預算之內、又是心目中的愛屋。

　一、對於喜歡的物件，勇敢提出斡旋金：業者提醒，進場購屋前，一定要多詢價、多比較，當看中喜歡的房子時，應以支付斡旋金的方式表示出價誠意。台灣房屋不動產分析師邱太（火宣）說，不論房屋總價多少，斡旋金通常介於5萬元至10萬元不等，價位開得愈多，能讓屋主更能感受到買屋的誠意。

　邱太?表示，下斡旋金後，仲介會與購屋人簽約，斡旋時間通常是一周，如果斡旋時間已過，但屋主不願讓步則可退回斡旋金。東森房仲集團認為，若覺得房價太過不合理或者屋主堅持高價、始終不願意讓步的話，也必須堅守出價底線，不必貿然追加，待仲介業務員退回斡旋金，再另談新案也不遲。

　二、以平均單價議價，而非以總價議價：住商不動產專案主任徐佳馨舉例，以30坪的房屋、總價1,200萬元而言，平均單價是每坪40萬元，如果以總價議價，則頂多砍到1,000萬元，換算下來，每坪單價是33萬元。

　徐佳馨說，反之，如果以平均單價來議價，用原本每坪40萬元的價格再打個8折，則每坪可議價到32萬元，總價可降到960萬元，甚至還可再向賣方要求湊個整數，950萬元成交，成交率都不低。

　三、家庭房貸支出，考量大不同：中信房屋副總劉天仁指出，家庭房貸支出不能只靠「收入的三分之一」原則來概括論述，由於各城市的家庭生活支出，與房貸負擔都不盡相同，所以應視不同狀況，而有不同的占比。

　劉天仁建議，扣除固定生活費用之後，剩餘金錢的6成，可用於房貸支出，其他則存起來以備急用。例如月入共7萬元的小夫妻雙薪家庭，扣除3萬元的生活費，剩下的4萬元的6成，就是2.4萬元，可用於房貸支出，換算下來，家庭房貸支出則占收入的34.2％，最後再將所剩的1.6萬元存起來，劃分為儲蓄、投資等用途。

　但是，假設在同樣條件之下，月收入共7萬元的雙薪家庭，生活費可能需要3.6萬元才足以支付，因此會剩下3.4萬元，以占比6成來計算，房貸支出則會減少為20,400元，此時，家庭房貸支出則占總收入的29.1％。

投資東協 別太專情

經濟日報/白又仁
2008.09.03

亞股近期因泰國政治情勢不穩與日本首相福田康夫突然請辭而顯得動盪不安，摩根富林明產品策略部協理謝瑞妍2日表示，受政經情勢影響，今年東協單一國家的股市波動程度很高，除非投資人能承受單日績效正負3%左右的波動幅度，否則仍以布局東協區域或泛亞洲基金較為穩當。

受到福田康夫請辭效應影響，日股昨天大跌224點，但尾盤指數已經拉高。富蘭克林投顧認為，日本為政經體制成熟國家，首相下台不致對經濟造成太大衝擊。富蘭克林投顧指出，日股的後續走勢觀察重點在於福田康夫的繼任者是否能突破執政黨與國會多數黨派不同的政治僵局。另外，日本官方日前推出高達千億美元的經濟振興方案，是否能夠對於疲軟的內需市場帶來實質助益。

富蘭克林投顧認為，與其單押日本經濟下一次復甦的商機，不如將部份資金轉換至全球型股票基金或美國股票型基金，透過全球化分散布局或著墨美國經濟較靈活的韌性，掌握更大的獲利機會。

至於緊張的泰國情勢，受到首都曼谷進入緊急狀態的衝擊，昨天泰國股市重挫2.33%。富蘭克林投顧表示，短線政治疑慮仍是困擾泰國股市的最大絆腳石，泰國股市仍將延續震盪加劇的格局。

德意志銀行則認為，泰國股市近期回檔已大半反映政治情勢不穩、通膨壓力與壞帳上揚等情況，現階段泰國股市提供投資人長期的介入時機。富蘭克林投顧建議，已進場者可續抱，但比重宜控制在一成以內，用時間換取空間、靜待泰國股市政治陰霾散去，空手者則應暫時觀望。

富鼎東方精選基金經理人王文宏指出，近期因美元匯率走強，外資資金持續撤出亞洲，導致亞股跌勢比美股還重。他認為外資現階段布局亞股除考量該國政經因素之外，匯兌收益是另一主要考量。 王文宏認為，由於經濟景氣不佳，現階段選股仍以與景氣脫鉤的防禦概念題材為主，包括醫藥、食品以及因油價下跌受惠的化學和橡膠股。

美元計價基金 布局亞洲首選

經濟日報/張文
2008.09.03

美元急速走強，但短期可能急漲後拉回。基金業者指出，具備基本面支撐與超賣的亞洲貨幣可望反彈。不過，亞洲部分國家仍有政治風險，布局亞洲債券基金時，最好選擇美元計價的基金。

美元走空了五年，最近隨著原物料下殺而快速走強，連原本對美元強勢存有遲疑的投資者，也開始積極回補美元。一個月以來，美元指數強彈逾7%，亞洲貨幣對美元幾乎全面走貶。

施羅德投顧分析，美元急彈後，短線將陷入多空交戰，出現急漲拉回格局，將有利具基本面支撐與超賣的亞洲貨幣反彈，如新加坡、馬來西亞、印度、南韓與菲律賓等。

短線上，美元可能急漲後拉回整理，部分亞洲貨幣將因此受惠。施羅德投顧指出，未來可能表現強勢的亞洲貨幣可分成兩大類，一是具有基本面支撐、下檔風險有限的新加坡幣與馬元。前波匯價急貶後，新加坡與馬來西亞貨幣投資價值浮現，可望吸引買盤回補。

第二類則是上半年被超賣的貨幣，如印度、南韓及菲律賓等，有機會技術反彈，加上最近這些國家中央銀行紛紛表態將干預匯價維持價格穩定，預期短線在央行力挺下，這些貨幣的走勢可能優於美元。

施羅德投顧表示，中期來看，市場看多美元的動能凝聚力增強，美元仍有機會續強。投資人如果擁有美元資產，可以考慮投資以美元計價的亞洲基金。

不過，一銀投顧提醒投資人，亞洲各國政治影響經濟的程度太重，尤其是最近的泰國與馬來西亞。在全球金融較渾沌不明的時期，政治風險應該列入投資時的考量。

產險採月繳 退保須填契撤單

工商時報/馬婉珍
2008.09.03

產險的性質是一年一繳，也有些電話行銷或保代公司，會開放月繳形式，不過，雖然繳費別採取月繳形式，但由於是買斷一年份，所以如果退保，必須填寫契撤單，證明已退保。

　產險業者指出，為防止保戶與業者間的爭議，月繳保費的保戶，1年期效未到，卻要退保時，必須填寫契撤單，並拷貝1份留作副本備查，以防未來出險時，雙方因認知不同，而衍生糾紛。

　其實，保險是一輩子的事，如果認為業者設計的商品與需求不符時，可在投保的10天之內，爭取權益，把握契撤時效，除了本人親自到該公司辦理契撤，也可在收到保單後，不簽收，請對方直接辦理契約撤銷，也就是退保解約的意思；或是以雙掛號的方式，將保單寄回公司，辦理契撤，並留下雙掛號的存根聯，以當作證明。

　保代業者提醒，保戶採月繳方式投保，通常是已經買斷1年份的保障，只不過是將保費分為12個月，以月繳保費來計算，所以假設投保僅4個月、尚未滿1年，保戶就要退保，對於業者來說，保戶相當於中途契撤，所以必須要填寫契撤單，證明退保。

　退保後的未來8個月內，如果保戶發生意外，業者則認定保戶已退保，不需為保戶負擔賠償責任，而保戶也不應藉此向業者爭取應有的保障，有了契撤單的退保證明，才不會鬧得爭執不下。

保戶獎學金 加減補貼學雜費

經濟日報/蔡靜紋
2008.09.03

景氣歹歹，各種省錢或賺錢的機會都不能錯過。南山、國華人壽等壽險公司近期已開始接受保戶或保戶子女申請「保戶獎學金」，依公司、就讀學程不同，可申請1,500元至3, 500元不等的獎學金。以一個國中生申請到1,500元獎學金便可支應一學期第八節課輔費用的開銷，對紓解家庭支出不無小補。

為回饋社會及與保戶維持互動，多家老牌保險公司每年都會舉辦保戶獎學金活動，例如國泰、新光、南山和國華等。不過，每家公司舉辦時間不同，國壽、新壽都在上半年，南山、國華今年則在9月。民眾即便已錯過申請機會，最好還是牢記所投保公司相關活動的時間，明年再把握機會。

在獎學金金額方面，國泰、新光均分為高中組、大專組，獎學金各為1,500元、3,000元。但在申請門檻方面，國壽規定保戶本人或保戶子女學期平均成績須達80分以上；新壽則未定學業成績，且將申請族群分為三大類，一是非保戶但在學校有修習保險相關課程，二是已領過死亡給付或全殘給付的保戶子女，三是保戶本人或子女。新壽表示，前二者採擇優錄取，後者採公開抽籤。

目前正接受申請的南山、國華人壽分組則較多，南山從國中到研究所分四組，獎學金從1,500元至3,500元不等，國華則從高中到研究所分三組，獎金從2,000元至3,500元。申請門檻均要求學期平均成績須達80分以上。

為響應節能減碳運動減少紙張使用，愈來愈多保險公司接受保戶申請獎學金時，採取網路申請報名。以近期接受申請的南山人壽為例，採先上網報名後審查方式，一旦線上完成報名手續，系統將自動寄發確認郵件；等公開抽籤後，將以專函通知得獎者，得獎者再檢附所需資料辦理。不方便上網申請的保戶，可透過0800客服電話或親洽櫃檯辦理。

國華人壽也採取網路申請，有意願的民眾可上官網填寫申請表並存檔，即可完成申請；申請成功後，國華人壽會再以E-mail通知。這項活動採先申請後審核制，若申請人數超過預定錄取名額，將公開抽籤決定。

保單有價值準備金 才能貸款

經濟日報/蔡靜紋
2008.09.03

保單貸款的借款程序簡便，加上利率普遍低於信用貸款，是民眾常用的資金周轉工具。不過，用保單借款的前提是要有保單，且並非所有險種保單都可借款，只有存在解約金的保單才能提供保單貸款。

國際紐約人壽副總楊鈞霆表示，必須累積一定保單價值解約金的保單才能提供保單貸款，因此投保第一年者多數無法辦理保單借款，通常是保單有效滿一年後才可申請。

換言之，持有保單時間愈長，累積的保單價值準備金愈多，可貸款額度也愈高。一般情況下，貸款上限按保單解約金的一定比重計算，不同保險公司的可貸款比重也會不同，以國際紐約人壽為例，終身險額度為解約金九成，定期險為五成，投資型保單則為保單帳戶價值的六成。

不過，並不是每種保單都會累積保單價值解約金，因此意外險、醫療險以及健康險都沒有這項服務。此外，有些保險公司規定，已經發生保單墊繳或在投資型保單緩繳的情況下，也不能提供保單貸款。

楊鈞霆提醒，保單貸款只需準時繳交貸款利息，本金不限時間歸還，但若本金未繳清就發生被保人身故及全殘而須給付保險金，保險公司會扣除保單貸款再給付保險金。再者，保單貸款若未按時繳交利息，又沒繼續繳納保費，保單就會面臨停效風險，一旦保單的可自動墊繳金額支付殆盡，保險公司在經過催繳寬限期後，保單就會停效。

因此，保險業者建議，民眾利用保單貸款期間，要隨時留意繳息狀況及保單效力，以維護自身權益。

李述德勉稅務官 輔導勝於查緝

工商時報/王信人
2008.09.03

財政部一年一度的賦稅會報昨天在台南市舉行，李述德勉勵稅務官觀念要改變，應視民如親，改以輔導代替查緝，提高服務品質。

　對於現正進行的賦改會議題，李述德昨天表示，與所得稅相關的案子最多，有促產落日後的營所稅率調降、個人綜合所得稅的免稅額和各項扣除額的檢討、反避稅條款的研議、金融商品課稅、實施噸位稅、實施勤勞所得租稅補貼之研究、取消軍教免稅。

　財產稅方面，有遺產及贈與稅的改革、土地稅和房屋稅的改革。銷售稅則有建立綠色稅制和營業稅的改革等。其他尚有經濟特區課稅問題之研究，和資本利得課稅之研究。

　最近其他部會常常要求減稅，令財政部士氣低落，李述德昨天勉勵稅務官，賦稅業務要三變，觀念變、態度變、方法變。觀念上要對納稅義務人無罪推定、視民如親、責任分擔。方法上，講究稅源管理、源頭管理和例外管理。態度上尤其要變，改為重視輔導，勝於查緝逃漏稅，讓社會大眾了解稽徵作業，減少徵納糾紛。

錯誤規劃》一筆地被課兩次贈與稅 悶啊

經濟日報/吳碧娥
2008.09.03


南區國稅局又發現錯誤的生前遺產稅規劃案件，造成同一筆土地被課兩次贈與稅。一位地主生前先將名下的兩筆土地贈送給其中一名繼承人，因土地已屬於受贈的繼承人所有，地主死亡後土地被政府徵收而取得補償款，但受贈人卻將錢無償分配給其他繼承人，因為土地已在地主生前完成過戶，不可主張是分配遺產，結果繼承人因漏報贈與稅，不但被補稅且加處漏稅額一倍罰款。

南區國稅局表示，被繼承人死亡後所遺留的財產，應課徵遺產稅，雖然繳納遺產稅後，繼承人間如何分配遺產，並不會有課徵贈與稅的問題，但被繼承人若是在生前對其中一位繼承人進行贈與，除應課徵贈與稅外，受贈人於被繼承人死亡後，再將受贈財產無償移轉給其他繼承人，不能當作遺產分配，還是要課贈與稅。

南區國稅局轄區一名甲君於92年1月20日死亡，生前先在91年間將其所有的兩筆土地，贈與給繼承人乙君，並辦理過戶登記，甲君死亡後辦理遺產分割登記時，繼承人也協議這兩筆土地屬乙君所有。但後來這兩筆土地經政府徵收，乙君於95年取得土地的徵收補償款660萬餘元後，卻無償分配給其他繼承人，被南區國稅局認定是贈與行為，除核定乙君應繳納贈與稅60萬餘元外，又因超過每人每年111萬元的贈與稅免稅額，未依法辦理贈與稅申報，另加處核定應納稅額一倍的罰鍰，乙君不服提起行政救濟，仍經高雄高等行政法院判決敗訴。

高雄高等行政法院判決指出，既然甲君當初將土地贈送給乙君，即屬乙君所有；即使將土地視為甲君死亡時的遺產，但是依繼承人所簽訂的不動產分割協議書，所有繼承人也都同意將土地分配給乙君，因此可以確定土地被徵收時，已是乙君所有，所以乙君將取得的補償款分給其他繼承人，難以被認同是分配甲君的遺產，因此國稅局核定乙君應繳贈與稅並處罰鍰，並無不合。

安永會計師事務所會計師許祺昌分析，這是一起典型的稅務規劃錯誤案件，因為該地主若等過世後用繼承的方式移轉土地，只要土地屬於婚後財產，配偶可先行使夫妻剩餘財產分配請求權，要求分配一半的土地後，餘額再分配給繼承人，並以繼承人共有土地的方式，讓政府徵收土地，最後還是可以獲配補償款，又不用被課贈與稅，而且繼承土地只要依公告現值課遺產稅，反而比生前規劃更能節稅。

規避居住身分 避稅漏洞將堵住

聯合報/賴昭穎
2008.09.03


想用非居住者身分避稅，未來會行不通。目前有不少有錢人利用在台居住不到183天，規避居住者身分，台北市國稅局建議未來修法，改以納稅人過去幾年的在台居住平均天數，作為課稅依據。

有錢人利用租稅規畫節稅、避稅甚至逃稅，行政院賦稅改革委員會將「反避稅」列入討論議題，由台北市國稅局負責研究。國稅局上周舉辦座談會，邀請會計師、學者專家和工商團體代表，討論初步方案，日後將報請賦改會拍板定案。

與會人士說，針對個人的反避稅措施，是針對在台沒有住所的民眾，利用稅法規定只要一年內在台未住滿183天，不論所得高低，都可依20%的稅率就源扣繳。

國稅局官員說，有錢人收入高，得繳30%、40%的稅，只要在國內居住接近183天時，趕緊出國「避稅」。結果，依照現行法令，不用辦結算申報，只須按20%稅率繳綜所稅。

因此北市國稅局建議未來參考英、美、日等國的作法修法，計算當事人過去一段時間在台居住的平均天數，作為認定標準。至於「一段時間」是多久，目前尚未確定。

比方說，劉先生在93到95年，平均在台居住90天，申報96年度所得稅時，如果他當年只在台灣住60天，就只要繳20%的稅；如果住100天，就得依照所得高低報繳個人綜所稅，稅率從6%到40%不等。

成功者的失敗學》朱宗慶 成敗之間細細品味

經濟日報/鄭秋霜
2008.09.03


「成功如果是『頭』，失敗如果是『尾』，那麼『頭』和『尾』的中間，是很美麗的。」台灣打擊樂界教父、國立臺北藝術大學校長朱宗慶以此形容，從失敗到成功的中間「過程」，更值得細細品味。

說起朱宗慶，很多人就聯想起打擊樂。1954年生於台中縣大雅鄉，沒有優渥家庭背景，只是因為單純喜歡音樂，這位鄉下男孩毅然決定報考位在台北板橋的國立藝專（現在的國立台灣藝術大學），離鄉背井走向正規音樂學習之路。

隨後他勇往奧地利留學，經過許多挫折與磨練，成為我國獲得奧地利國立維也納音樂院打擊樂演奏家文憑第一人。回國後，他一方面在學校任教，一方面成立「朱宗慶打擊樂團」，致力推廣打擊樂，以活潑多變、活力四射的演奏風格，敲破東方與西方、傳統與現代間的藩籬。

亮眼的音樂表現，加上藝術人少有的靈活行銷創意，朱宗慶活躍於國內外藝文界，曾任中正文化中心主任兼國家交響樂團團長，也曾出任國際打擊樂節藝術協會世界總會總裁諮詢顧問，獲得國家文藝獎、中華民國十大傑出青年等多項榮譽。他甚至還在快50歲時報考台大管理學院碩士在職專班（EMBA）。

成功…從挫折中堆壘而來

朱宗慶的成功，從來不是「渾然天成」型，反而多是大破大立、由失敗挫折所堆壘起來。他更擅於記取失敗教訓，信手捻來都是例子。

朱宗慶小時候接觸音樂，純粹只是出於喜歡，從來沒想到音樂可以成為一生的志業。在有限的物質條件下，他珍惜各種學習機會，鋼琴、管樂、打鼓，樣樣都來；在感覺自己「怎麼這麼棒」的意氣風發、自鳴得意下，有次不經意聽人提起台北有所藝專有音樂科時，就去報考，沒想到名落孫山。

通常後援不多的鄉下小孩，遇到這樣的失敗，恐怕會自此打消學音樂的春秋大夢。但朱宗慶認定音樂是自己的最愛，且好不容易才知道有這樣的學校，小小年紀的他告訴自己：「無論如何，我都不該輕言放棄。」

他說服父母讓他重考。於是，他每周從台中通車四、五小時到台北拜師學藝，後來甚至自高中休學，搬到台北衝刺苦練。再度考完試後，自覺考得不好，心想這次恐怕又沒機會，沒想到卻被錄取了，「從此我就知道，感覺好或不好，有時並不準！」

他找出第一次考試失利的主因，在於自己根本不懂想要完成一件事該有的「情境」，以為只要技巧好就夠了，完全不知道還要了解周邊配套，例如學習樂理、音樂史等，自然會敗得灰頭土臉。所以，重考那一年，他除了精進演奏技巧，也補強樂理、音樂史。

人生的第一次挫敗，帶給他許多啟示。他學會做人絕對不能自滿，因為自滿常是源於無知。其次，遇到挫折時，熱情不能減，正因為他熱愛音樂，不放棄，才能如願以償。更重要的是，他體會到「有時候，成功慢一點來，沒關係。」後來他發現，這樣的例子在自己的生活中一再重演。

1976年，朱宗慶從藝專音樂科畢業，短暫任職台灣省立交響樂團後，決定出國留學，但他未料到這條出國路崎嶇不平。

朱宗慶申請到音樂之都維也納深造，當時以為從台灣飛香港、羅馬，再到維也納，是最方便的方式。這是25歲的朱宗慶生平第一次單獨出國，沒想到那次航班大亂，到了香港後，他發現已搭不上前往羅馬的班機。

「我的第一個反應是，我要回台灣。」朱宗慶回憶說，當時完全不知如何面對這突如其來的狀況，方寸大亂的他，慌張地跑到當時飛台灣的中華及國泰航空櫃台，詢問有沒有回台機位。「還好得到的答案是『沒有』，命中注定我該出國留學，只好硬著頭皮，繼續在機場苦等。」他調侃說。

堅持…遇到問題絕不退縮

這一等，等了十小時。想供旅途中「練功」的武俠小說，撫慰不了他驚慌的心情，加上從小住鄉下從來不喝牛奶，候機時喝了牛奶後上吐下瀉，飽受身心雙重煎熬。

朱宗慶再次領悟到，這個狀況同樣出自於他對「情境」的不了解，以為自己安排的飛行路線最快最好，卻沒料到班機延誤；但也由於這個教訓，讓他更體會到，遇到問題絕對不能退縮，否則永遠無法往目標前進。

好不容易度過飛機誤點驚魂記，青年朱宗慶到維也納的第三天，就發現另一個打擊正等著他。當年他拿到的只是考試許可，不是入學許可，必須自己找老師，且老師願意收做學生，才有機會入學就讀。

朱宗慶想拜華特．懷格（Walter Veigl ）為師，但懷格一聽到他已經25歲，就告訴他：「你應該早十年前就來找我」。

不服輸的朱宗慶心想，出國前很多人請他吃飯，如果輕易打退堂鼓，就太沒面子了。「再怎樣，也不能出國留學三天，就學成歸國。」靠著這個混雜著幽默與心酸的自嘲式激勵法，進退不得的朱宗慶請老師讓他留下來旁聽。

有一天，有個原本排定演奏的學生沒來上課，朱宗慶抓住機會，請老師讓他試打。結果，老師一聽大為驚豔，直誇「你打得還不錯嘛！」朱宗慶充滿自信回說：「我本來就很不錯，只是沒有機會。」

他終於進入維也納音樂院，如願師事懷格教授和維也納愛樂前打擊樂首席霍賀萊納（Richard Hochrainer）。1982年，朱宗慶獲得打擊樂演奏家文憑，成為我國獲得這項文憑的第一人。

峰迴路轉、柳暗花明的留學經驗，讓他明白，有時候自認為失敗，並不是真正的失敗，只是追求目標的過程。他進一步說明，一步登天是不可能的，但若能把困難當成是必然，就會願意面對它、解決它；反之，如果認為倒楣才會碰上困難，就會有負面情緒，影響周圍的人，反而沒人願意親近。

他也認為，有時候適當的報喜不報憂是好的，不要動輒抱怨。「雖然有人願意聽你抱怨，但通常聽完後也就會離開，因為，沒有一個人喜歡與愛抱怨的人為伍。」

朱宗慶完成學業後回國，透過教學、演奏及籌組「朱宗慶打擊樂團」等各種方式，致力推廣台灣還不甚熟悉的打擊樂。從事表演的日子，「失敗」更是如影隨形，讓他對「失敗學」有了更進階的體悟。

朱宗慶透露，他回台灣開第一場獨奏會時，曾是「緊張一族」。當時他不只緊張到拉肚子，演奏會前一天從台中北上下塌飯店時，潛意識裡彷彿不斷在尋找逃避演出的理由，直想「如果不小心跌倒而使手受傷，或颱風剛好來，或身體不舒服，那我就可以把表演延後兩個月再舉行。」

當然，這些想法都沒有實現。如期完成演出，帶給他與緊張共處的心得：「舞台就在那個地方。不管你是否緊張、心情是好是壞，你就是得上去。」

朱宗慶打擊樂團至今演出超過2,000場，朱宗慶觀察，每一次演出前團員仍或多或少會緊張。在他看來，「緊張是必然的，緊張也是好事，表示在意，但如果緊張到忘譜，那就不好」。

朱宗慶坦言，就算有「台下十年功」的練習，「台上一分鐘」的演出，並不能保證絕不「凸槌」，但也不能因此就不練習。因此，朱宗慶打繫樂團不論到哪表演，一定會彩排，透過彩排讓所有演出者進入最佳狀態。

體悟…不驕不餒居安思危

讓團員「勝不驕，敗不餒」，更是朱宗慶的重要功課。他說：「每當我很好時，我就居安思危；彩排特別好時，我就特別緊張。因為彩排就是要找困難、找問題，如果過程太順利，演出者容易因為放心而鬆懈。」

他勉勵團員，每場演出都要有追求成功的企圖心，如有小錯，絕不能在台上伸舌頭、搖頭或做出任何令觀眾不舒服的舉動，「現場就是不能重來，勇敢面對，比畏縮好」。

但他不希望團員拿上台的幾分鐘，做為成敗的唯一評量標的，而是找出緊張、失常的原因，透過經驗累積，避免下次再犯同樣錯誤。因為「成功如果是『頭』，失敗如果是『尾』，那麼在『頭』和『尾』的中間，是很美麗的。」（

時間管理》做對的事情

經濟日報/賴盈如
2008.09.03


笑稱自己是個道地工作狂，華泰集團副董事長陳炯福談起時間管理，強調秘訣無它，就是「不見得每件事都做。」

陳炯福認為，事情做不完是常態，面對排山倒海而來的事情，不見得每件事都做，而是「做好決定要做的事」。

「當你知道什麼事情是無意義、浪費時間的，就能選擇對的事情來做。」所以，他雖然是個工作狂，卻依然可以理出工作時間的規律。

普遍來看，工作狂管理時間的成效不佳。因為他們不明白，要做哪些事，怎麼做好哪些事。陳炯福強調，做好選擇要做的事，比起每件事都做，會讓時間管理更有能率。

他舉例說，就像是打線上遊戲，如果一味地以時間累積值，換取遊戲人物的寶物和血滴，是無法長久，且達到闖關標準的。

反之，要在有限時間內，搜尋現有資訊，找到關卡寶物、打敗關鍵敵手，反而更能提早過關，得到更多的遊戲生命值。

他說，選擇對的事情來做，就會少做一點不必或不該做的事情，把時間用在值得做好的事情上。

例如，他不時召集主管討論業務，並且花許多時間，去了解和溝通每位主管的個別看法；也經常走動式管理，與第一線員工接觸，觀察他們的服務表現；他甚至利用周末休假巡視外店，或是觀摩其他飯店，了解市場走向。

「就好像是在下棋，要透過相、車、兵、卒，有策略的去做要做的事，而不是每件事情都去做。」陳炯福害羞的表示，上廁所是他覺得最浪費時間的事，如此有趣的回答，可見他這個工作狂，有他管理時間的獨到妙方！

「網路找茶」 打響時尚品牌

聯合晚報/黃朗倩
2008.09.03


「高築牆、廣積糧、緩稱王」這是張繼方創業的九字心法。身為家中第五代茶行的接班者，張繼方將台灣茶透過網路行銷，不僅以小本方式成功賣到大陸，開創不同的新視窗。也與弟弟張洪瑋齊心努力，讓「iTea•我茶」這個品牌可以永續發展。

家裡從事茶葉買賣已經有150年歷史，「甚馨茶行」是30年前父親到台北打天下時，在台北開的第一家茶行，後來家族父執輩紛紛到台北開茶行。從小在喝茶環境長大，張繼方眼見坊間新式中西茶品盡出，希望台灣茶走出世代斷層打入年輕消費族群，「年輕時尚化」成為創業時首要目標。

回想起走上創業一途，張繼方說，當時在博物館從事數位計畫工作，覺得自己不適合上班族生涯。也看到傳統產業透過電子化再造新生命。

透過包裝再造新生命

當時一轉念，想把自家的茶葉上網賣，與弟弟商量後，覺得可以一試。兩人從i-Pod得到靈感，用「iTea．我茶」進軍網路商城。並找來因工作結識的設計師好友王俊捷一同合作，曾在西班牙攻讀設計的王俊捷主導商品包裝設計與視覺創意，打造出具時尚感的茶罐瓶身，也為「iTea．我茶」打響品牌形象第一炮。

資管所畢業的張繼方，對於電子商務流程不陌生，而且也深知上網購物族群是年輕一群，非常重視視覺感受。而台灣茶的精緻美感除了透過包裝再造新生命，網路通路最大問題在於不能試喝。張繼方轉念一想，推出20克小包裝的試喝產品，為突破傳統台灣茶「大份量」，更配合網路購物習慣推出150克剛好一個月的包裝，不論大小包裝，每件商品都有中英文及營養標示，符合一切高規格。張繼方堅持不推出茶包式產品，要讓台灣茶得以原汁原味的讓人品嚐。因此有看頭的包裝成為吸引消費者第一關卡。

與故宮合作客製化商品

「iTea．我茶」茶罐每款圖樣均傳達不同意義：乳牛圖案的奶香金萱烏龍、有皇冠的茶王人蔘烏龍、胖貴妃的茶后貴妃烏龍等，商品設計均是張繼方、王俊捷和消費者的溝通對話。網路賣場穩定後，他以編送電子報的方式來教導消費者品茶知識入門，讓回流客增加，也對「iTea．我茶」產生品牌偏好。

一開始網路賣茶，父親並未多表示意見，也相當支持提供茶葉來源，回想創業初期，一下班回家就是自己一個人包茶葉，雖然辛苦，但張繼方甘之如飴。加上有一個得頭等獎製茶師弟弟做後盾，張繼方表示，各種核心技術都掌握之後，接著就是要努力開拓客戶。今年成立公司，從虛擬走回實體，先從「代工」開始，要把「iTea」打入禮贈品市場，從「客製化」商品累積能量。

張繼方看好台灣旅遊產業帶來的龐大禮贈品商機，因此第一波客製化商品與故宮合作，推出符合故宮的台灣茶伴手禮在故宮禮品區銷售，非常受到各地觀光客喜好。這也是iTea努力的方向。此外，今年也到大陸淘寶網架站，同步將台灣茶賣到大陸去，因為大陸「哈台」，加上台灣茶有獨特茶香，才去半年多，利潤已經比台灣網路生意好很多。張繼方想到朱元璋打天下時的九字箴言，也勉勵自己要能夠拉高創業門檻，把資源做多，不用急於出名，慢慢做，日積月累就有成績出現。