吸引台商回流 經濟部提新思路

經濟日報/劉煥彥
2008.09.02

經濟部常務次長謝發達昨（1）日表示，經濟部將三管齊下，以吸引重點投資企業、國際招商與產業合作平台等方式，積極協助台商回台、陸資來台與外商投資，提高台灣企業的附加價值，適度與中國大陸分工，讓中外企業都能在新政府的新政策中，獲得投資機會。

經濟部投資業務處鑑於大陸經營環境劇變，為深入解析兩岸投資環境，協助台商回台投資，昨天與本報共同舉辦2008年台商回台投資研討會。

「台灣只需要找出niche（利基），這樣就夠了，不需要吃下全大陸或全世界（市場）。」瑞士信貸董事總經理兼亞洲首席經濟學家陶冬在會中，對未來台灣經濟走向，提出了這樣的看法。

明基電通策略規畫中心總經理曾文祺以自己在蘇州11年經驗現身說法，認為現在已不用討論製造業，因為贏者已贏，輸者已輸。

他提到，2008年台灣應有的新思路，首先是儘快促成兩岸直航，這樣人就會回來，錢也會跟著回來，企業就能在台灣設立大中華總部，從這裡掌握13億人的生意。

其次，台灣應設法把自己發展為品牌，舉凡書店、餐飲、婚紗與作家，都是台灣極具競爭力的優勢，也受大陸民眾歡迎。只要能把這些在大陸發揚光大，13億人口市場就能輕易養活2,300萬人，屆時大陸台商自然有能力回台投資。

謝發達表示，截至今年8月底，全球台商回台投資共有194件，投資金額累計274億美元，其中來自大陸台商的就有140件，累計金額244 億美元，占總金額將近九成，可見台商的確有高度意願回來。

他綜合兩岸三地企業界人士意見，大陸台商絕非只能在大陸變化快速的經濟環境中浮沉。只要找出利基、確立本身定位，將回台投資視為全球布局的一環，並且設法從製造業升級至服務業或生活產業，大陸台商就能站在大陸13億人口的浪頭上，為自己與台灣創造更光明的未來。

減稅刺激消費？ 學者：擴大政府支出較有效

工商時報/王信人
2008.09.02

　繼美國、日本之後，中國大陸、韓國政府也宣布減稅刺激經濟，但財政學者認為，我國國民租稅負擔率已經很低，儲蓄率又比較高，減稅對刺激消費、經濟的效益有限，不如政府擴大支出，補貼窮人，比較有效。

　台北商業技術大學財政稅務系副教授孫克難表示，要退稅是退稅那一年的稅？如果是減明年的稅，會有時間差的問題，而且必須修法，緩不濟急。

　退稅對消費的影響，各國的消費習慣也不同，美國人愛消費，政府退稅會花掉，但我國的消費占70％，儲蓄率高達30％，人民拿到政府的退稅，可能存起來，凱因斯的簡單的所得乘數效果，為儲蓄率的倒數，我國只有3倍的交果，美國可能有10倍的效果，相差很多

　再者，孫克難說，退稅大部分給高所得者，高所得的儲蓄傾向更高，退稅可能大部分存起來；而窮人能得到的退稅很少，政府如要透過退稅以刺激消費，效果大打折扣。

　何況台灣財政不佳，不如中國大陸、韓國，只有日本比我國差，如果減稅，會讓財政狀況更惡化。目前每一個振興經濟政策都分散，效果不集中，杯水車薪，效果很有限。

　孫克難建議，與其減稅救經濟，不如政府擴大支出，提前採購，把已經編列好的預算先拿出來用；直接補助窮人，窮人才是通貨膨脹下的受苦者，得到政府補貼，可用於還債。

　台北商業技術大學財政稅務系副教授黃耀輝也說，我國有250萬戶幾乎不繳稅，或是繳的稅很低，減稅幫助不了他們；政府政策應優先補助貧窮者，協助他們渡難關活下去。

　對行政院、經濟部的近日振興經濟方案，黃耀輝批評指出，促產條例是造成不公平的主要原因，政府應勇於改革稅制，讓促產真正落日，國庫有稅收進來，才能用於長期降低稅率，為稅改和活絡經濟的正辦，不要再用擴大5年免稅資格範圍的手段，增加改革的困難。

油卡新殺手 每公升降2.4元

中國時報/陳怡慈
2008.09.02

　颶風古斯塔夫(Gustav)侵襲美國灣區，紐約商業交易所(NYME)輕原油電子交易十月合約價昨一度飆高2.2%、抵每桶118美元，市場關注油價是否重返高檔，信用卡行把握機會，推出今年底前九五汽油每公升降2.4元、天天降的優惠搶市。

　信用卡有效卡率(「有效卡數」除以「流通卡數」)77.8%、全體發卡行第一名的花旗銀，昨宣布加入信用卡刷卡加油降價行列；三大優惠措施：(1)九五汽油每公升降2.4元 (2)天天降 (3)只要是花旗銀信用卡（不含大來卡）皆適用，不論降價幅度、適用日期、適用卡別，都是業界最優惠。

　花旗加入油卡戰 業界最優惠

　針對花旗的大動作，信用卡同業、聯邦信用卡中心發卡業務部協理陳明智表示，花旗果然豪氣，一出手就震撼市場，除了通路劣勢，以及只能加入「汽車」油箱、機車族無法受惠之外，其餘福利堪稱業界第一。

　所謂通路劣勢意指，台灣優力的加油站據點比中油、全國加油站要少，而且集中桃竹苗地區、其他縣市較少，僅桃竹苗地區民眾較能享受通路上的便利性。

　花旗表示，只要單次加油金額201元以上，而且加入汽車油箱、不是拿保特瓶來裝，即可享有降價優惠，活動期間9月1日起至12月31日止。

　一般汽車族 平均月省約240元

　九五汽油目前每公升33.5元，每公升降2.4元等於現金回饋比例7.2%，代表花旗卡友每加一次油，就現賺2.6個一年期定儲利率，比北富銀與遠東銀的6.6%回饋率，以及荷銀、聯邦、日盛的6.3%回饋率都高。

　銀行信用卡部門主管說，一般而言，汽車族每次加油要40到50公升，每兩個禮拜加一次油，以加50公升計算，代表每次可省120元，一個月加兩次，可省240元，在此民生物價蠢動、薪水不漲年代，刷這張卡，一個月可以省下一張電影票的錢。

景氣藍燈買股 8年來都賺錢

工商時報/林志昊
2008.09.02

　儘管國人在投資時，很少觀察政府發布的景氣對策信號，可是根據過去的歷史經驗來看，若能以景氣燈號做為判斷進出場的依據，每當景氣出現藍燈時，進場買股，日後投資獲利勝出的機率幾乎高達100％！日前政府才發布，我國7月份的景氣對策信號為藍燈，不少法人正因為如此，已經對台股紛紛摩拳擦，俟機提升持股比重。

　根據C Money統計，從1999年開始，台灣一共出現了5次景氣對策訊號從黃藍燈轉變成藍燈的情況；在1999年1月時，受亞洲金融風暴影響，當時我國的景氣對策信號就轉為藍燈，但是，從那之後一直到2000年中旬，台股都呈現大漲局面。

　另外，即便在2001年網路泡沫之後，國內景氣對策信號有好長一對時間都處於藍燈的位置，但只要在景氣低點時進場買股票，都還可以賺到波段行情。

　聯邦投信投資長黎方國表示，過去8年間，每當景氣對策信號出現藍燈後，進場買股賺錢的機率高達100％，若從歷史經驗、再對照昨日台股大跌的價位，此時正是長線投資人最好的買點。

　群益投信投資長王智民表示，景氣對策信號是屬於比較落後的指標，通常，在出現藍燈之後，都是股市中長期的相對低點；就台股9月的行情來看，預期仍是盤底、緩慢向上的格局，但大盤的表現空間，仍需視中國消費及美歐景氣指標的狀況而定。

　永豐投信也指出，台股今年的最高點與最低點，從9300點到6700點，差距2600點，這是過去5年來，最大的高低差距，如今籌碼已趨穩定，台股下修空間已深，短期有出現反彈的可能，預期台股在第4季可望逐步脫離整理區！

理財Q&A---全球股票基金 長期報酬率穩健

自由時報/廖千瑩
2008.09.02

Q：彰化縣陳先生問：我目前的投資配置，債券基金有全球債基金、新興市場債基金、美債基金；股票基金有全球型基金、新興市場基金及亞洲基金、健康醫療基金等，請問我這樣的配置妥當嗎？每年要達一成的報酬率可能嗎？

A：富蘭克林投顧經理盧明芬回答：以陳先生的配置看來，股債比約為六比四，股票的部分多了一點，建議股債比可調整為五比五；配置部分可降低一點新興市場基金與單一產業型基金；另外，由於目前全球景氣不明，建議可適度配置納入全球債基金及全球股票型基金，增加投資組合的防禦性。

全球股票型基金為分散投資各地，透過佈局這類基金，可避開單一市場或產業下滑的風險，長期投資下來，都有穩健的報酬率。根據統計，MSCI世界指數自1970年以來的平均年報酬率大約7%到8%，期間均曾經歷多空市場，顯見長期佈局還是能有穩定報酬。此外，建議可適度納入全球債基金，觀察全球債指數，過去十年年報酬率也有6%到7%，投資組合中適度納入全球股及全球債等基金，可降低投資單一市場的變數。

不過，新興市場基金短線爆發力強，可提高整體投資組合績效的表現，建議陳先生投資組合還是要配置一點；但須留心，新興市場股市的輪動頻繁，波動風險也較高，加上經過幾年的多頭後，回檔壓力也相對較大，因此，總投資部位不宜過高。

調整資產之後，有可能達成每年報酬率一成的目標嗎？基本上，短期內要達到一成的目標值並不太容易，但調整股債配置後，長期投資下來，要達成這樣的報酬率則不難。

八大趨勢 別再指望爸媽遺產

中時電子報/鍾玉玨
2008.08.31

老是寅吃卯糧，一心指望著老爸老媽的遺產？做子女的最好務實一點，別再指望遺產了。因為，越來越多老人選擇把錢花在自己身上，做個快樂又自在的退休族，而且許多花費也會讓財產在晚年加速消耗。《紐約時報》分析這項新趨勢，提出以下八個當前子女得學習自立自強的理由：

一、平均壽命大幅延長：根據美國「國家衛生統計中心」最新數據，六十五歲男性應可活到八十二歲，女性應可活到八十五歲。漫漫人生要過，當然得留些老本。

二、社會安全制度與醫療保險計畫將生變，至少不會像今天這麼慷慨。未來健保的保費勢必增加，自付額也會不斷攀升，給付項目卻不斷縮水。至於社會安全制度的老年給付，當局也會修法，延後請領年齡。

三、有退休金養老的人口會銳減。根據美國「雇員福利研究院」調查顯示，六三％非政府僱員只能獲得401(k)計畫帳戶或類似的個人退休金帳戶保障。年金給付不斷縮水，因此退休族或即將退休的人士必須另想辦法籌措財源，有人因為投資不當落得老本無著，自己都養不活，哪有餘錢留給子孫。

四、退休夫婦的健保支出將突破七位數。以五十五歲退休夫婦為例，除了自付老年醫療照護計劃（Medicare）的保費，還得自購差額醫療險（Medigap），加上全額自付的處方費，恐怕要準備一百多萬美元才夠。

五、親子關係疏離，養兒已無法防老，反而是養老得防兒，所以越來越多人拒絕在生前把錢移轉給小孩，寧願留著在自己手上，直到走完人生之路。

六、房子也是可以善用的理財工具。有些有殼的退休族不會房子抵押給銀行，拿了錢去旅行，房子仍可續住到過世，到時所有權便歸給銀行，如此便不須捧著大把銀子才能安度晚年。但對子女來說，這意味著連房子也繼承不到了。

七、投保高額壽險的老年人如今有一種新的選擇，將保單賣給賭他快死的投資人，先拿到大把銀子安養天年，而非作古後讓不肖子孫或其他受益人坐領保險金。

八、嬰兒潮世代逐漸進入退休生活，除了負擔自己的生活開銷，許多人還得負擔子女高達六位數的學生貸款、或孫兒的學費，甚至得幫忙付子女買房的頭期款。真到了過世時，可能錢財也所剩無幾了。

投資保單稅不稅 壽險公會方案出爐

聯合報/孫中英
2008.09.02

投資型保單怎麼課稅？壽險公會提出建議方案，建議比照美國將投資型保單區分為「適格」、「不適格」，對投資型保單「壽險保障」買不夠的高資產族課稅；但一般人買投資型保單只要壽險保障買足夠，應該不會被課到稅。

壽險業者計算，如果照壽險公會版本通過，購買投資型保單的年繳保費達2,500萬元以上者，保險成本和稅負成本才會因此提高，會被多課稅。

以一般消費者為例，如果0到40歲者，如果買投資型保單的投資資金是100萬元，同時壽險保障只要買到160萬到190萬元，就不會受到影響。

保險員離職潮 孤兒保單暴增

工商時報/陳欣文
2008.09.02

　徐小姐最近接獲保險公司寄來的通知信函，告知她的業務員離職了，以後保單的相關服務，請找另一位她不認識的保險業務員…。

　今年以來保險市場買氣冷清，新契約保費收入和從業人員登錄人數不斷下滑，越來越多保戶接到這類的通知，保單也因此成為孤兒保單！

　壽險業者私下透露「今年業績真的很差」；壽險顧問也說「今年同業陣亡的人比往年多，而且直接離職轉業的比跳槽的多」。

　從數據上來看，根據保發中心統計，今年壽險業新契約保費收入逐月一路下滑，從1月的近千億元，到6月的600多億元、7月則不到650億元，預估8月也好不到哪裡去。

　另一方面，往年壽險公司大手筆的徵員計畫，今年也都不復見。壽險顧問說，今年整體投資環境不佳，不僅投資型保單推不動，物價高漲連帶使得民眾多得「縮衣節食」，即使苦口婆心的說，保險此刻才更重要，成效還是有限，加上壽險公司給予的徵員資源少，所以，離開的比留下的多。

　再從壽險公會業務員登錄的最新統計資料顯示，今年整體登錄合格的壽險業務員，從年初的19萬3000人左右逐月減少，7月分，壽險公司、保險代理人公司紛紛傳出壽險顧問離職，當期減少人數超過一萬人，同時，整體從業人員創下今年以來登錄人數最少的紀錄，今年來，保險業務員淨減少3000名以上。

　這些轉換跑道的業務員中，「老手」累積的客戶群不在少數，保戶都因此成為孤兒保戶。

　面對孤兒保單，通常保險公司會主動指派原業務員的直屬主管，或另外指派服務員為保戶服務，因此，當保戶遇到任何問題或服務需求時，例如變更地址、變更保險內容、保單貸款、保單條款解說及理賠辦理，或投資型保單特有的投資標的轉換、變更基金配置率等服務，除了可與新的服務人員聯絡之外，更可以主動與保險公司客戶服務中心聯絡或申訴，以確保保戶本身的權益。

保單貸款 比信貸便宜

經濟日報/蔡靜紋
2008.09.02

學費等短期應急資金常讓父母有說不出的壓力，壽險業者表示，其實籌措資金的管道不少，除銀行貸款，有保險的民眾也可用手中的保單向保險公司辦理保單貸款，目前利率約3%至7%，比個人信貸動輒7%或10%起跳的利率便宜不少。

國際紐約人壽行政中心副總經理楊鈞霆表示，開學在即，除日常生活費的固定支出，父母還要替子女支付一筆不算少的學雜費支出，如果短期急需用錢，除了銀行信用貸款及信用卡借款，保單貸款除了同樣可提供資金，另外具有免保證人、免手續費及帳戶管理費、手續簡便和快速撥款等優點。

至於借款人最關心的貸款利率，楊鈞霆表示，通常是以保單預定利率加碼一、二個百分點，因此市場利率走高時，貸款利率也會跟著調升，並非固定利率；但也有一些保單貸款是採取固定利率。大體而言，目前國內保單貸款利率在3%到7%，比起利率動輒超過10%的信用貸款或20%的信用卡循環利率低。

保單貸款的利息是按借款天數計算，借款人不必急於償還本金，利息可選擇於保單周年日繳交或滾入本金，且可隨借隨還，也不限借款次數，只要保單仍有效，且尚有足夠額度就可繼續借款使用，是短期籌措資金不錯的方法。

目前保單貸款的管道分為四大類，包括透過保險業務員代辦、親自到保險公司辦理、利用保險公司網路服務和使用銀行ATM辦理。壽險業者表示，親自到保險公司辦理成功，通常臨櫃便可拿到即期支票，只要軋進銀行帳戶就可以拿到錢；透過業務員代辦可以省去自己跑銀行的麻煩，但往返時間比自辦久。

至於線上辦理保單貸款，幾乎只要有e化網頁服務的保險公司均提供相關服務，以英國保誠人壽為例，只要保戶在當天上午11時30分前完成保單貸款申請並經審核無誤，借款金額當天下午就會撥報指定匯款帳戶；上午11時30後完成，借款也會於隔天下午匯達。

透過ATM辦理也是相當便利的方法，保險業者指出，但每家保險公司合作的銀行業者不同，保戶最好先行了解，例如國泰人壽是跟國泰世華銀行合作、新光人壽跟新光銀行，三商美邦人壽則與第一銀行合作。

集資先公證 樂透免扣贈與稅

聯合報/賴昭穎
2008.09.02

民眾集資買彩券，中大獎除了要繳百分之廿的所得稅，可能還會被課贈與稅。

台彩總經理黃志宜昨天說，八月下旬的威力彩二獎將近八千六百萬元，有三位民眾集資購買，稅後領到六千八百多萬元彩金；但因領獎人把錢匯到其他兩位集資人的戶頭，領獎人可能面臨一千三百萬元的贈與稅，光是稅金就得繳三千多萬元。

黃志宜說，出面領獎的是一名四十多歲的男子，是五金零件批發商，他與二位友人集資二千五百元，電腦選號中大獎。

財政部官員表示，民眾集資買彩券，如果不想惹贈與稅上身，開獎前最好簽妥由法院公證的集資證明書；若等到開獎後才去法院公證，法律效力仍會被質疑。

國稅局官員說，集資買彩券課不課贈與稅，是「事實認定」問題，如果是同事、朋友集資買彩券，只要能提出相關集資切結書或證明書，大多不會課贈與稅。

換開三聯式發票逃漏 稅局盯上

經濟日報
2008.09.02


南區國稅局台南縣分局表示：近來查獲商號負責人利用其個人名義，於某量販店購買菸酒並取得二聯式統一發票，嗣後再據以換開成三聯式統一發票販售予非實際交易對象之行號，充當進項憑證並用來申報不實進項稅額逃漏稅，或冒退營業稅款，銷售額計約4.5億元，稅額計約2,200萬元，而其所購買的菸酒卻銷售予各地雜貨店、菸酒專賣店、菸酒盤商或酒店，惟並未依規定開立發票予上述實際交易對象，目前全省已查獲多起類似案件，除通知補繳稅款並處罰外，因涉嫌買賣發票還會移送檢調偵辦，該分局目前正積極查核，以杜絕不肖分子或營業人利用此手法影響稅捐稽徵秩序。

若有消費者要求將二聯式統一發票作廢，換開成一張或多張三聯式統一發票，且換開對象為數家營業人時，量販店業者應審慎核對不要隨便換開，以免造成協助他人逃漏稅。

鑽石… 節稅故事說不完

經濟日報/呂郁青
2008.09.02

一顆顆閃亮的鑽石，不只是華麗的裝飾品，還是有錢人節稅、投資理財甚至是洗錢的方便工具。

美麗的鑽石人人愛，只是並非人人買得起。對貴夫人來說，戴顆大鑽石在手上，除了可以揮揮手，「亮」給朋友看，還可以當成投資賺錢的工具。

由於鑽石是稀有礦石，市場價格由供需產生，產量只會愈來愈少，但有錢人卻愈來愈多，鑽石幾十年來沒有跌過價，保值性高。

放眼望去，除了定存，只有鑽石價格只漲不跌。不過，也因為1克拉裸鑽動輒數十萬元起跳（依等級不同價格也不同），只有口袋夠深的人才玩得起。

今年5月全球油價大漲之際，1克拉鑽石不到30天就大漲10%；最近油價回軟、全球股市大跌，愈大顆的鑽石還是小漲甚至是缺貨，顯示愈大顆的鑽石愈保值，但也表示這個市場是僅限富人與中產階級參與的市場。

約克鑽石總經理王美玲觀察，由於鑽石全球通用，所以在個人財富管理上，已創造出另一種新貨幣的地位。

王美玲說，她在業界十多年，從來沒看過鑽石價格下滑，幾乎每年上漲，頂多持平，保值性非常高，「抱著美麗的石頭，報酬率還比銀行定存好。」王美玲說，負利率時代，錢放在銀行會縮水，變成鑽石戴在手上或脖子上反而會增值。

鑽石體積小、身價高，還有一個特性是全球流通。有錢人除了拿來炫耀、投資，還有洗錢這個特殊功能。四年前理律法律事務所員工劉偉杰盜賣公司30億元股票後，就是將其中20億元換成幾顆大鑽石攜帶出國，是珠寶洗錢最經典的例子。

也有些人買鑽石，請持有外國護照的朋友拿著完稅單，到海關出示證明與鑽石，就可以退5%營業稅。有業者私底下說，就算是不同顆鑽石，海關也看不出來，以一顆1克拉、顏色D、淨度IF等級的裸鑽，身價超過新台幣75萬元，就可因退稅賺到3.75萬元。

盤商私底下說，客戶拿鑽石節稅的方式百百種，主要也是因為鑽石這個貴金屬的體積迷你卻高身價，又需要有專業鑑定等級，因而創造出許多「節稅」空間。

遞減型定期壽險的特性

理財會客室/Kerrier Tsai
2008.08.30

只要是你因應未來的大額資金而固定儲蓄/支出者，都可參考選擇遞減型定期壽險做為你的避險工具。


什麼是「遞減型定期壽險」呢？

顧名思義，它是個定期險，約定的時間一到，效力便結束，它可以是 10 年、15 年、20 年、25 年、…不等的期約。而遞減的是保額的部分，保額隨著時間的拉長而降低，初期最高，末期最低。

有從側面看過尿尿小童向下噴的水柱嗎？保額的變化就類似那種曲線。這種遞減型定期壽險是因應「隨時間拉長而降低的風險」所設計的。

看不懂？

舉個例，20 年期房貸一開始從 500 萬開始還本利，經過 10 年可能只剩 300 萬，再經過 10 年(即共 20 年)才完全還清。那它的還款曲線是不是和尿尿小童的水柱一樣？

如果，我要哪天出事沒法兒繼續還房貸，那怎麼辦？賣了舉家遷出？那我當初買這房子幹嘛？不就是要給家人一個安穩的窩嗎？賣了一切又重來，豈不遺憾！

這樣，我是不是要為人生的投資做避險的動作？怎麼做？(註1)

如果，我買個 20 年期保額固定 500 萬的定期壽險，確保出事的時候有 500 萬可以理賠還房貸，這樣好不好？是可以，如果錢多的話，有何不可？只是我繳完 10 年後只剩 300 萬要還，那我多花錢買 500 萬的保額就有點多餘了。甚至，到第 19 年可能只剩 50 萬要還銀行，那時候保額還買 500 萬更是無甚必要。錢多也沒必要這樣花。

所以，如果有一種保險，它的保額跟著房貸餘額變動(註2)，費用又比上述的定期壽險更精簡更省，這樣好不好？好！這時候遞減型定期壽險就派上用場了。有多省？通常同年期的遞減型定期壽險的費用約只有保額固定型定期壽險的 1 / 3，細節請以各家保險公司費率表為主要參考依據。

上述的例子說明了因應逐年下降的風險，遞減型定期壽險可做為其避險工具的選項。

除了房貸，另外像車貸、小孩的教育基金、…，只要是你因應未來的大額資金而固定儲蓄/支出者，都可參考選擇遞減型定期壽險做為你的避險工具。

註1：

為什麼要避險？很簡單，以房貸為例，因為我們當下沒那麼多錢去因應一筆大額購屋支出的時候，只好先借錢去買。但要是因為賺錢的人「中獎」走人，家人因此還不出來房貸就不妙了。

為了防止這種不預期的可能，所以，我們就花了一筆小錢給保險公司集資，如果我們家「中獎」，那大家的小錢匯集成大錢來幫我家還房貸。如果是別人家「中獎」，那我的小錢就捐給他家還房貸，算是做功德。

其實，幾乎每種交易行為都有避險的成份，連電器產品也有保個幾千萬的安全責任險，是吧！這些避險費用都已經算在售價裡，只是明細沒列出來給消費者看而已。

而我們的人生風險，則是沒把避險成本算進去，因為每個人狀況不同所以無法固定化。舉例，有人身上就有現金 500 萬購屋，你講他有需要為買房子避險嗎？不用，是吧！所以，誰有需要，他再去花小錢避險即可。

註2：

前提是正常繳款。如果自己無法按計劃行事，任誰都無法幫你做避險的規劃。

管理話題》企業賺不賺 看CQ就知道

經濟日報/摘自9月號《管理雜誌》
2008.09.02


除夕過午，一位神情落寞的婦人，來到市中心一家國際快遞公司的櫃檯，她因為工作無法回家團圓，希望趕在除夕晚餐前，將兩件毛衣寄回家，送給兩個孩子做為過年的禮物。值班的快遞員一看，送達的地點要開兩個半小時的車程，想到回程可能錯過與家人團聚的時間，心裡老大不願意去，但在公司價值「使命必達」的驅使下，勉為其難地前往。

當毛衣送到小孩子手中，祖母要孩子們穿上，並向快遞叔叔道謝，這位快遞員突然覺得自己彷佛代替媽媽的手，將愛送給那兩個孩子，頓時感到自己的工作很有價值，也深以工作為榮。

這家快遞公司灌輸員工一定要在時間內將郵件送達顧客手中，已成為員工工作的「行為準則」，也形成一種「信念」，每位員工都實踐這個信念，時間久了，自然形成「企業文化」。

無形的企業優勢

CQ不只是標語。想想「披薩熱到家」與「使命必達」的例子；透過實踐信念，建立鮮明企業形象。

文化雖然無形，力量卻處處可見。披薩店嚴格規定在時限內將熱騰騰的披薩送到顧客手中，不能讓披薩冷掉，否則顧客就不會再次光顧，於是，「披薩熱到家」成為員工工作的行為準則。

迪爾（Terry Deal）與甘迺迪（Allan Kennedy）在《企業文化》（Corporate Cultures）一書中明示：「企業文化是公司員工上下一致共同遵循的行為準則，一套做事情的方式。」企業文化也代表「在這裡，事情如何完成」、「組織成員間的互動關係」。

台大商學研究所教授陸洛更具體地指出，企業文化必須具備兩項先決條件，一是具體的價值觀，看事情的角度、方法；一是組織上下大多數人都認同與遵循的價值系統。

當組織上下都擁有強烈的CQ，就能將共同的「行為準則」、「信念」落實在工作目標與任務上，也就是每個人的CQ強，文化力強，企業也會強；反之，CQ弱，文化差距大，企業也跟著式微。

文化差距大，代表企業現實與理想的行為準則還有一段差距，例如想要建立創新的文化，大部分團隊成員卻不敢發表自己的想法，也不願接受新任務，創新文化就很難形成。

CQ是企業的無形優勢，也是無形資產。有的企業懂得塑造強勢的CQ，如台積電、台塑、奇美、鴻海等，他們在強者圈加入CQ，形成強者愈強的循環；但多數企業忽略CQ的存在，或只是牆壁上的標語，徒具形式。

兩方面長期累積

由上到下：企業創辦人貫徹個人價值觀、處世哲學。由下往上：透過員工認同，形成共識文化。

強勢文化的形成通常有些歷史典故，就像中元普渡，政府並沒有明文規定這一天一定要拜拜，但公司行號多半會準備滿桌的祭拜品，不約而同地完成這項重要的儀式，這就是文化。

企業文化也是長時間累積而來，主要來自兩方面，一是由上到下，從企業創辦人開始，將個人的價值觀、人生觀、處世哲學，貫徹到組織，形成人和人相處的模式。如王永慶將勤勞樸實、追根究柢的人生觀，貫徹到台塑文化；施振榮以不做老二的創新精神，創立了acer品牌，並落實到組織文化。由此可知，創辦人如果想塑造強勢的文化，先要釐清自己的人生觀、價值觀。

此外，強勢文化也與領導人特別重視有關。政治大學IMBA教授李瑞華指出：「尤其是這些行為準則會影響企業的生存時，更會特別要求員工做到。」

例如，台積電董事長張忠謀特別重視「誠信」，因為客戶往往會將新產品的設計稿交給研發部門，如果工程師將資料洩漏出去，不僅會失去客戶，其他客戶對公司的信任也會蕩然無存，公司也難以生存下去。又如鴻海重視執行力，因為製造業已經進入微利時代，在製造流程上要確實執行每個步驟，以達到品質、速度的要求，才能維持有限的利潤空間。

文化也是由下往上形成。當員工都認同這樣的行為準則，也符合大多數員工的期望價值，最後組織上下便會形成共識、文化。

通常在高層人事交替或接班時，員工的聲音較容易從交替的空隙發出，獲得高層的重視。例如，廣達創辦人之一溫世仁提出「真善美」的企業文化，到了第二代，由於員工平均年齡不到40歲，當時便採納員工提出的「健康、快樂、希望」價值觀，這些充滿情緒意涵的字裡行間，充分展現年輕一代不再追逐物質生活，而是追求心靈成長，與原來的文化並不相背，但又比較貼近大部分員工的期望。

哈佛商學院教授大衛．麥斯特（David H. Maister）在《企業文化獲利報告》（Practice what you preach!）中指出：「企業文化取決於員工的態度，員工態度決定了公司賺不賺錢。」

所以無論是由上而下或由下而上的力量，員工要能認同並遵循公司文化，文化才能形成力量，也是CQ強的重要關鍵。（本文摘自9月號《管理雜誌》）

Vincent新視界》再談擁有

經濟日報/陳伯昌
2008.09.02


上次談了些對「擁有」的看法，基本上說的是，人對外在事物，如金錢、房屋、財寶等，並無真實而長久的擁有。在時光的持續行進中，物是物，我是我，「擁有」其實只是當下人們，對該物的認知與定義。我們並無法真正擁有任何外在事物，我們有的，充其量只是在與物體交會接觸時，具備的使用權而已。

對外在事物的「擁有」若是如此，那麼，對人的擁有呢？我們是否能夠「擁有」任何人呢？

每個人一生中都有些關係密切的人，如情侶、子女、好友、部屬等。通常，對關係至親至近者，我們會不自覺地將這些關係，以「擁有」的角度視之。例如：男女朋友會認為「擁有」對方，父母以為「擁有」子女，多年長官會視為「擁有」忠心耿耿的部屬…。

然而，人世多煩惱：有多少情侶，因無法忍受對方不再為自己所「擁有」，而憤恨不平？有多少父母，因認為自己「擁有」子女，而強迫他們依自己的意願，作出人生抉擇？有多少悲劇，是因為「擁有」對方者，認為自己有權支配對方、要求對方，而不可避免地產生？子女違背父母意願結婚，造成長久裂痕；男女朋友因計較付出多寡，而怨恨對方；多年相交好友因某件爭執，而反目成仇…。環顧四周，這樣的事，所在多有。

事實上，關係至親至近者，常是我們最主要的情感困擾來源。我們不會把陌生路人的胡亂指責放在心上，卻常會為自己親近對象的不經意負面舉止或臉色，而受挫許久。當關係的密切程度達到以「擁有」對方視之後，彼此關係的裂痕或變化，常帶來極大的情緒衝擊。

這其中，其實有個盲點：人對物體的「擁有」，是直接而單向的，因為物體本身是無法拒絕人對其的「擁有」意志。然而，人對另一人的「擁有」，是雙向且建立在共有的感情基礎之上。一個人無法真正感受「擁有」另一人，除非對方是接受且認同這種歸屬關係；而這種接受與認同，必然是因具備共通且密切的感情基礎。

因此，形式關係的親近（如親子、配偶、結拜兄弟姐妹等），不必然構成人際間的「擁有」；情感的相通與存在，才能使人感到堅實而彼此擁有的歸屬感。就人與人而言，「擁有」應是同時存在於彼此間，而非單方存在的。

問題在於，人會變；自己在變，對方也在變。因此，兩人間的密切關係，隨著時間演化，要不就是共同前進，在雙方成長後仍相知相通；要不就是愈見分歧，終於由彼此擁有而至分道揚鑣。許多自認擁有對方者，就是因無法接受對方的變化，而為彼此帶來許多苦惱。

從這個觀點而言，對人的「擁有」，比起對物的「擁有」，更不長久真實。對物，人們並無真實的所有權，只具接觸交會時的使用權；對人，所有權與使用權皆無，能夠有的，只是在共處時光中，偶有的相知相通、彼此關切的交流。運氣好的，在人生旅途中，這種交流得以與時俱進，成為長久的知心伙伴、親人、摯友；然而，就算不得長久，卻也是不可強求的人性變遷，無須氣惱怨懟。

人生好比坐上一列火車，隨著火車的行進，每站總會上來一些新面孔。這些人，有的湊巧與自己隔席而坐，有的與自己一見如故，共度某段旅程；不管投緣或不快，親近或疏離，不可避免的是，對方的旅程與自己不盡相同，遲早會在某站下車，離開自己。縱有不捨，也只能接受，繼續自己的行程前進。

活著似乎就是如此，我們不能真正擁有對方，比鄰而伴直到永遠。我們能有的，只是在同一車廂的片斷旅程中，一齊談天、相伴、欣賞風景的共同回憶吧！