明年正式啟動！愛台12建設 1700億預算出爐

工商時報/呂雪彗
2008.08.22

　愛台12建設明年正式啟動！行政院會昨天通過98年度中央政府總預算案，愛台12建設編列預算高達1,703億元，以全島便捷交通網居首，為653億元，桃園航空城預算也編列14億元。為激勵經濟發展，明年歲出以經濟發展增加509億元，成長23.8％居冠。

　98年度中央政府總預算是以多少經濟成長率編列？主計長石素梅低調迴避，表示主計處今天將召開國民所得審議委員會，才會提出明年經濟成長預測。據悉，明年全球經濟景氣仍不甚樂觀，馬蕭政見達6％經濟成長目標恐落空。至於軍公教調薪，主計長石素梅表示，劉揆已指示要等經濟好轉再說。

　98年度總預算案歲入編列1兆7052億元，較97年成長5.2％、歲出編列1兆8,300億元成長6.9％，是近5年來罕見歲出成長率大於歲入的總預算規模，顯示新政府第一年採擴張型財政政策提振經濟。政事別以教科文編3,430億元，比重占歲出18.7％居首，經濟發展支出2,652億元，占14.5％居第四位。

　馬蕭政見愛台12建設，98年預算計達1,703億元，其中以全島便捷交通網預算653億元居首，防洪治水379億元居次、智慧台灣242億元。另推動高雄港為自由貿易及生態港編列70億元，桃園國際航空城第一年屬規劃階段只編14億元。

　推動節能減碳方面，採購各項能設施或調整能源結構等相關計畫編列94億元，連同附屬單位預算合計147億元；其中計程車全面改裝瓦斯車、購買低污染車輛及油電混合車，空污基金匡列10億元預算。

　為加強公共建設振興經濟發展，公共建設計列2,151億元，增列789億元約成長57.9％，科技方面計列915元，連同國防科技編列75億元及科發基金投入研發，合共1,008億元，較97年成長9.2％。為擴大照顧弱勢，98年度補助近貧、增進社福及強化醫療衛生等三大面向計列963億元，較97年增300億元。

　98年歲出增加1,183億元，以經濟發展增加509億元居冠成長23.8％，主係增列捷運、鐵路及寬頻管道建置；其次社福增列292億元，成長9.8％，再次為教科文支出增266億元成長8.4％。

基本工資一次漲足 企業錯愕

工商時報/薛孟杰
2008.08.22

　勞委會下週二(26日)將討論下年度基本工資是否要調整，但勞工團體已主張，基本工資「起碼」要將過去10年應調而未調部分一次補足，換言之，基本工資應從現行17,280元調高到23,355元，調高6,075元，增幅35％，引發資方高度關切。

　勞委會主委王如玄則表示，勞委會未正式開會前，勞資都可充分表達意見，勞委會不直接介入，只提供相關資訊。但王如玄亦暗示，據她所瞭解，勞工對當前經濟處境感同身受，未必所有工會都會贊成此刻調漲基本工資，基本工資未必真會一次調足。

　基本工資牽涉國家各種年金、保險投保最低水準，再加上勞委會去年才調高基本工資9.09％，雖未一次調足，但明年勞保費要調高，基本工資若再調、健保費也會漲，資方成本勢必大增，勞委會因此保密到家，直到昨晚才公布部分與會的委員名單。

　代表勞方參加基本工資審議委員會的全國總工會常務理事陳保展說，勞工團體很瞭解今年景氣不好，但是物價飛漲之下，勞工實質薪資不增反減，因此在與其它3位勞方代表溝通後，初步決定，起碼應把過去應調而未調足基本工資補足。

　基本工資調整公式，是以「行政院核定的基本工資×消費者物價指數上升率× 1/2工業部門勞動生產力上升率」，其中基本工資須加上過去未調足的4,896元。以此計算，今年基本工資必須調高到23,355元，比去年多6,075元。

　勞委會副主委潘世偉說明，基本工資調整牽涉國家總體競爭力，勞委會將建議提升未來審議委員會層級，設在行政院下，擴大討論的層次。在行政院未核訂前，勞委會希望今年開會採「新加坡模式」，官方不介入、先由勞資對談取得共識，再提供政府作為決定參考，勞委會目前對基本工資問題亦無特定立場，今(22)日先度安排勞資代表溝通，希望加速共識的取得。

藏私房錢 全台30萬祕密戶

工商時報/李國煌
2008.08.22

近日，吳淑珍傳出開立銀行「秘密帳戶」，各方議論紛紛，銀行主管指出，配合客戶隱私需求，帳務資料不寄家裡、資金往來不讓家人知道，私房錢不曝光，銀行有註記的「秘密戶」，估記30萬戶。

　只是，銀行主管表示，客戶帳務資料「加密」，只能防家人和外人，對家人和外人是秘密，對銀行、主管機關而言，一清二楚，毫無秘密可言。

　銀行主管說，客戶做定存、買賣基金、投資各項金融商品，包括基金、保險、連動債、外幣存款、貨幣組合商品，進出資金、帳務資料，都可要求銀行不要寄發帳務資料到家裡。如定存單到期，銀行人員不要電話通知，扣繳憑單、各種對帳單都不要寄到家裡，甚至有客戶要求，即使支票到期、資金不足，也不要打電話去催。

　另外，還有客戶會要求銀行，帳務資料限制查詢，銀行裡頭一定層級、擁有權限的人員，才能查詢。

　配合客戶要求，銀行會在電腦資料庫中，針對特定客戶的資料檔，都有欄位勾選、加上註記，各家銀行註記稱謂不同，婉拒銀行寄發帳務資料的客戶，有的銀行稱為「自取戶」。

　銀行主管說，在銀行圈裡頭，針對這一類客戶，銀行泛稱為「秘密戶」，各家銀行都有這類型的客戶，每一家分行各有數十戶到數百戶，全台估計近30萬戶。

　秘密戶不願資料曝光，主要是防家人，像是夫妻、公婆、子女、共同居住的家屬等，自己的私房錢不願家人知道。

　其實銀行作業上，原本就會保護客戶隱私，像理專只能和客戶直線連繫，如果打電話到客戶家裡，不是客戶本人接聽，不能和客戶配偶、子女提及資金、帳務的事，甚至自己是銀行人員身分，都不能提。

　不過，客戶在銀行裡頭所有的往來資料、資金進出明細，對客戶的家人是「秘密」，但中央銀行、金管會、稅捐機關一查核，可是一清二楚，毫無秘密可言。

　銀行主管說，銀行不是銀樓，金錢一進入銀行體系，任何變動都有一定的脈絡可尋，凡辦過的手續，必留下痕跡，電腦都有記錄，一切都不是秘密。

市場變化大 短天期定存加碼優惠出爐

工商時報/周惠慈
2008.08.22

　金融市場不穩定，投資風險攀高，民眾紛紛將資金轉入定存，銀行也趁勢推出銀行短天期定存加碼優惠，年利率較銀行定存高出許多，甚至達10％，不過多數要綁投資商品。

　不過銀行業者提醒，各銀行所推方案各有優劣，投資人應多問多比較。首先要了解需不需要綁搭理財商品、金額門檻和上限、優惠存款幣外，也要注意優惠利率、期限、資金來源限制等。

　今年來投資人慘賠到哀鴻遍野，銀行財務管理業績也一落千丈，反倒低風險的定存在此時異軍突起。但又因為市場行情變化萬千，有些投資人只想利用短期作資金停泊，銀行看準投資人需求，推出1至3個月的短天期定存加碼優惠。

　目前推出短天期定存加碼的銀行，有遠東商銀、元大銀、匯豐銀以及荷蘭銀，3個月期定存，最高達10％，不過都要搭配其他金融商品。

　遠東商銀的定存加碼活動，存款金額在50至200萬元，2個月固定優惠年利率3.19％，200至500萬元年利率達4.19％，500萬元以上則達5.19％，不過要享以上優惠利率得單筆申購等值保險。

　元大銀則推出3個月期定存5.885％的優惠利率，投資門檻為10萬元，但所連結的保險商品，首次繳納保費須達10萬元，連結連動債的保險商品須30萬元以上。

　匯豐銀行則推出「逆轉通膨專案」，期間到8月底前，定存金額至少1000美元，且必須申購保本型連動債券商品，才有3個月牌告定存利率加碼2％優惠。

　荷蘭銀行「魅利仲夏」活動，提供9種幣別選擇，只要投資指定保險商品，分期繳交首期基本保險費達5萬元以上，即可享任一幣別3個月定存利率再加碼10％，定存金額上限為分期繳首期基本保險費的10倍。

抗通膨》4大趨勢挺你

聯合晚報/楊曉芳
2008.08.22

繼次級房貸風暴後，石油和原物料價格高漲帶來的通膨現象，成為另一個令頭痛難解的問題。建弘投信全球大趨勢基金經理人喬仁傑表示，即使在高度通膨、國際股市震盪的時代，仍有商機可尋，其中包括人口趨勢、關鍵資源、基礎建設及環境變遷等4大主要趨勢所衍生出的商機，在投資市場上熱度依然不減。

人口趨勢方面，由於高齡化社會來臨，醫療保健需求持續增加，成熟國家人口結構老年化，預計在2020年每5人有1人退休，銀髮族對醫療、抗老美容、死亡照料等老人化需求增加，其中美國整體健護醫療支出，2006年成長6.7%至2.1兆美元，預計未來十年可維持相同的成長率，並在2017年達到4.3兆美元產值。

關鍵資源方面，石油、糧食和水資源成為目前最熱門的投資商品，其中全球石油需求自1970年每年成長2%，其中來自中國、亞洲需求成長驚人，預計至2030年石油需求將達165 億桶；聯合國糧食及農業組織指出，未來10年農產品將持續維持高檔，肉類及穀物尚有20%到60%的增幅；水資源的匱乏也帶動地區配水管理、廢水處理及用水效率商機，預計至2020年水市場投資金額將達1220億歐元。

基礎建設方面，全球高度都市化、新興市場工業化、加上既有基礎建設不足，推升基礎建設投資，預估至2015年前，全球基礎建設平均每年投資達2兆美元；新興市場在2015年將占全球三分之二的都市人口，高度都市化將帶動電力、水力、港口、機場等大量基礎建設投資，新興市場將投入21.7 兆美元建設。

在環境變遷方面，因氣候異常帶動替代能源商機的興起，歐洲委員會預測在2020年，再生能源將佔能源比重的20%，至2050年石油僅佔能源比重5%，研究機構預估至2030年全球替代能源市場規模將達1兆美元，其中以太陽能與生質能源成長潛力最大，未來5~10年，太陽能規模每年將以25%持續成長，風力發電產能每年則將以21%持續成長。

喬仁傑建議，以趨勢為主是的相關基金適合長線布局，由於目前市場波動劇烈，可應用多重趨勢的投資組合基金，不但能以長期趨勢做為核心配置，並可搭配短期趨勢戰略配置，操作策略靈活彈性。

新女性樂理財／張翠玲：單身熟女 強迫自己儲蓄

自由時報/陳永吉專訪
2008.08.22

剛出社會時，英商施羅德投顧副總張翠玲也在台股跌了一大跤，主要是因為完全沒有風險意識，還好在進入投資理財圈子後，開始累積一定的觀念及經驗，她說，投資的「執行力」很重要，也是攸關理財能否成功的關鍵。

回顧過去十餘年的投資成果，張翠玲說，她最大的失敗就是在台股。當時太貪心，用融資買股，結果慘遭斷頭，幾乎把幾十萬元的積蓄全賠光，從此之後不再玩融資，台股只買績優龍頭股，已經有好幾年沒進出台股了。她說，現在上市公司越來越多，很難全部了解這些公司的基本面，貿然投資只會將自己暴露在高風險中，現在自己只看趨勢，選股則透過專業經理人管理。

張翠玲表示，這樣的想法其實很簡單，就是透過共同基金來投資，長線來看，基金的報酬率不會太差，是最好的投資工具，只要選對長期向上的市場，以定時定額介入，最終都能獲利。

至於要如何選擇基金，張翠玲建議，一定要花時間多收集資訊，可以跑兩家以上的銀行，聽聽不同理專的意見，來驗證自己的看法。她以自身的經驗，通常不會特別要求一定要是第一名的基金，反而會去檢視這檔基金的一、三、五年，甚至十年的績效；並且要和大盤及同類型基金相比，不能相差太多；尤其基金經理人不能常常更換。這些都是她選擇基金時，必定要求的最基本條件。

不過，她再三強調，投資基金也要有「執行力」，趨勢只要看對，就要大膽介入，不過，萬一趨勢是反轉的，也要有停損觀念；投資人至少每半年檢視自己的基金，而且手中的基金檔數，最好不要同時超過十檔，避免無暇照應。

張翠玲以自己的投資經驗，提醒超過35歲的單身女性，一定要強迫自己儲蓄，不用去管到底會不會結婚，一定要做好個人退休規劃；退休首要工作就是有足夠的保險規劃，接下來才談投資理財，以目前的經濟情況來看，至少退休前要準備好1,000萬元以上，退休後的生活才能比較無虞。

目前張翠玲自己一共定期定額三檔基金，且投資時間都相當長，分別是日本、美國小型股及全球科技基金，另外，她也採波段操作方式投資能源基金；她也建議，如果只有單筆十萬元可以投資，目前來看，三年內新興市場的表現應該不會太差，長期投資的賺錢機會很高。

壽險業送金單對帳單 擬電子化

經濟日報/蔡靜紋
2008.08.22

全民節能省碳，壽險業也不落人後。響應環保風潮，壽險公會21日指出，將向主管機關爭取鬆綁法令，推動將送金單及對帳單等相關契約文件改採電子文件寄給保戶。

壽險公會平時開會多以產業發展、法令溝通為主題，日前響應新政府「節能減碳」政策，別出心裁的由理事長賴本隊主持節能減碳座談會，除公布公會自身的各項節能減碳措施，還邀集各壽險公司就目前推動的節能減碳經驗交流。

壽險公會表示，除了少搭電梯、調高空調設定溫度、控管資訊及辦公設備用電等一般共通性的節能減碳措施，多數壽險公司也將節能減碳與特定活動相結合，達到創造話題宣導節能減碳的效果。

例如新光人壽配合新光摩天大樓登高大賽，將主題設定為「為防止地球暖化而跑」，招待民眾觀賞「不願面對的真相」紀錄片，並擴大至全省自用辦公大樓播放；中國人壽在校園舉辦節能減碳創意競賽，並將優勝隊伍提出的省電節能方法作成「柒玖伍貳零•地球我愛你」省電秘笈折頁發放。

此外，還有公司裝設反射燈罩降低燈泡使用數、開會以投影資料取代紙本資料、印刷文件改用環保塗料、採取視訊會議減少國內外出差頻率、舉辦跳蚤市場交換物品以減少重新購置的浪費等。

壽險公會表示，曾有人說「壽險業就是紙的行業」，因為每天都要發出成千上萬封的保險契約相關文件。相較於股票已推動無實體化、銀行業者推出電子對帳單等，壽險業限於法令而無法達到「無紙化」作業，因此公會未來將爭取法令鬆綁，讓相關契約文件可逐步改採電子文件的方式提供給保戶，以減少資源浪費。

高球具失竊險 來囉

經濟日報/洪凱音
2008.08.22

不少車主習慣把高爾夫球具放在車內，國內產險公司特別針對汽車竊盜險增加高爾夫球具相關保險，如果球具和汽車一同失竊，保險公司便會理賠。 （本報系資料庫）

看準台灣高爾夫球發展，明台產險首創將「高爾夫球具組竊盜險」納入汽車竊盜保險中，只要一年額外繳交幾百元保費，一旦高爾夫球具隨汽車失竊而不見，投保人便可向保險公司申請最高6萬理賠金。

根據統計，台灣打高爾夫球的潛在人口數達100萬人，這些族群擁有汽車的比重達70%，不少愛打高爾夫球的族群，都將球具放在汽車後座，但也增加球具失竊的風險。

明台產險車險部副總葉聰煌表示，「高爾夫球具組竊盜險」的設計相當彈性，可依車主球具本身的價值約定投保，保額從1萬元到6萬元不等，球具無自負額約定，只要汽車連高爾夫球具一起失竊，車主只要向警方報案，保險公司就能依照球具的保額給付保險金，而球具的理賠方式無自負額問題，因此能全額賠付，但一年僅限賠償一次。

由於「高爾夫球具組竊盜險」屬於附加險，車主必須先投保汽車失竊險，才能為球具投保保險，且對象僅限於自用小客車或自用小貨車，租賃車或重型機車不在投保行列。值得注意的是，同樣品牌、價格的高爾夫球具，可能因為車主的車種、車齡不同，導致附加險的保費不同，甚至相差兩倍之多。葉聰煌解釋，球具、汽車一起失竊，竊賊主要是偷車而非球具，因此，「高爾夫球具組竊盜險」的費率與被保險人開的車種（該車種失竊紀錄比重）相關，且竊賊偏好三年以下車齡的汽車，使得車齡也間接影響保單費率。

舉例來說，高爾夫球具保額6萬元，以TOYOTA WISH 2.0、第一年新車為例，車主附加「高爾夫球具組竊盜險」得付556元的保費；若是三年車齡的TOYOTA CAMRY 2.0，保費則降為331元；若是兩年車齡的BENZ E320的進口車，保費則達806元。

為何我沒錢-迷思194》還本型醫療險真的可以取代一年定期險嗎？

理財會客室/李雪雯
2008.08.21

最近，筆者常常被問到：「還本型醫療險可不可以購買」這個問題。
以一位筆者的朋友為例，他的保險業務員告訴他：既然你買的是一年定期醫療險，就算繳個20年以上，保費等於是「丟到水裡去」，一毛錢都拿不回來，何不把這筆錢改買「到期可以領回保費的還本型醫療險」？

這位朋友雖然覺得也有道理，但卻不知道實情是否真如那位業務說的「好康」，所以才請筆者幫忙算一下：假設把一年定期醫療險換成這種保單，是否真的划算？

事實上，這位朋友所面臨的場景，並不是獨一無二的。因為已經有越來越多的保險公司，在迎合保戶「不希望保費有去無回，期望到期能有錢拿」的心理下，前仆後繼地推出還本型的健康險。

目前屬於還本型健康險的保單有兩大類，一是住院醫療險，另一個則是癌症險；前者是針對「住院治療或手術進行理賠」的保單，後者則是提供被保險人（保戶）「罹患癌症保險金（通常是一次給付，保戶不用住院之實或相關收據，只要被醫院診斷為罹患癌症，就可以一次領取癌症保險金）」。

儘管兩者所給付的標的不同，但其中的共同點都是：（一）都有一定的保障期間（例如只保障10、15或20年，少數是最高到75歲…等）。保戶在保障期間內如果身故，保險公司是以「當時的總繳保費」，當做被保險人的「身故保險金」。

（二）都是有「最高領取上限」的「帳戶型」保單，例如醫療險是日額的1000~1500倍；（三）如果保戶在保障期間屆滿時，可以從保險公司處拿回約等於「總繳保費1.05~1.5倍」左右的錢，當做是「滿期保險金」。也因為這第三點的特色，成為許多保險公司及業務員重點推銷話術，更是許多保戶認為「還本型健康險優於一年定期健康險」的關鍵理由。但是，實情真的如此嗎？

目前市場上所銷售的還本型健康險，總計有11張還本型醫療險與6張還本型癌症險。以還本型醫療險為例，保障期間最普遍的是「20年期」；至於「滿期保險金」的標準，多數都維持在「累積總繳保費的1.05~1.5倍」之間。

甚至還有兩家保險公司所推出的保單，滿期之後保戶還只能拿回「總繳保費的10％~20％」左右，連「保本」這項基本的條件都無法達到，更不要說是符合許多保戶所期望的「儲蓄」功能。

筆者實際挑選其中「滿期保險金」給付標準最高的一張（滿期金按「總繳保費1.5倍」來計算），並拿來與類似公司的一年定期醫療險做比較（因為這家公司未推出一年定期醫療險，只能以同等規模保險公司的保單為例）。

為了正確評判還本型醫療險的「好康」，是否真如業務員所說「可以拿來替代一年定期醫療險」，筆者假設了以下兩種狀況：還本醫療險到期有滿期金，期間身故也有保險金可拿，所以選擇一是「直接購買還本型醫療險（日額給付1000元）」。

選擇二則是「將同樣的保費，一部分去買一年定期醫療險（也是日額給付1000元），剩下的錢去買一個20年期的定期壽險（以便能在保戶發生意外時，擁有與還本型醫療險相同的身故保障），再將剩下的錢，全數存銀行生利息（因為這張是15年繳費的保單，所以15年後定期醫療險的保費，是從銀行帳戶裡提前出來繳交）」。

必須要特別聲明的是：由於還本型醫療險的「保險期間身故保障」標準是「每年總繳保費」，因此，關於定期壽險的保額，也是依據還本型醫療險年繳保費2萬多元近似的「每年2萬元保額」為準（筆者承認，一般保戶在實務上可能很難做到相同的處理，但是為了讓兩種假設情況接近，才做這樣的比較）。

而以實例來驗證保險業務員所說：「應該把一年定期醫療險，換成還本型醫療險，這樣20年之後，保戶可以拿回一筆滿期金，等於是將錢放在銀行裡生利息，而在保險期間內，保險公司還『奉送』相關醫療保障」的結果如下：

說明1：上述保單試算是以規模相近兩家保險公司的還本型醫療險與一年定期醫療險、20年期定期壽險做比較，銀行利率是以一年定存利率2.76％為準
說明2：由於圖中舉例的還本型醫療險是「15年繳費，但20年保障」的保單，所以從第16年開始，身故保障與滿期金都是固定而相同的

上圖中，紅色系的條狀圖或線條，是屬於還本型醫療險的每年身故保障與累積滿期金；藍色系的條狀圖或線條，則是分別購買一年定期醫療險、定期壽險與存銀行定存的結果。

從身故保障來看，初期還本醫療險或許還有「保障金額較高」的優勢，但是從第16年開始，另外加買定期壽險的保障金額，就明顯超過還本型醫療險的相關保障。

從累積財富（儲蓄）的角度來看，20年下來，還本型醫療險的滿期金，總共可領43萬多元（即「總繳保費的1.5倍」，而存銀行的錢，在20年下來的本利和（以年利率2.76％為例），卻只有38萬多元（約差10萬元）。假設保戶已經有了其他壽險保障，不要再買定期壽險增加身故保障，所有的錢拿去銀行定存，20年下來的本利和大約是40萬元，兩者差距可以拉近到8萬元（請見下圖）。

說明：上述保單試算是以規模相近兩家保險公司的還本型醫療險與一年定期醫療險做比較，銀行利率是以一年定存利率2.76％為準

看到這裡，或許已經有許多讀者已經開始下了「還本型醫療險比較好」的定論，準備將原先「消耗性」的一年定期醫療險，換成還本醫療險。不過且慢，筆者建議讀者還應該思考以下一下問題。

因為首先，假設保戶想要將原先的一年定期醫療險，轉換成還本型醫療險，第一年光是保費的差距，就高達近2萬元；就算定期醫療險的年繳保費，是採取「前低後高」的自然費率，兩者在最高年齡時的年繳保費差額，也至少超過1萬元。

儘管以上述的這張保單為例，將低保費換成高保費後的結果，可能儲蓄效果好一點。但是，保戶真的能夠在現今「什麼都漲，就是薪水不漲」的時候，再從其他地方挪這一、兩萬元的保費出來嗎？

其次，上述例子在20年後的「儲蓄效果」比較，只是剛好拿給付最佳的「還本型醫療險」為例，其他許多還本型醫療險的「滿期保險金」計算方式，都是依「總繳保費1.05倍」為準。

從這樣的數字再試算一遍，得出的結果卻是：還本型醫療險滿期金只有約34萬元，遠低於「購買一年定期醫療險與存銀行定存」後的「38萬多元」，「儲蓄效果」並不如原先的預期。

為了進一步協助廣大讀者做出最有利自己的決定，筆者嚐試從以下幾個角度，幫讀者從各種優、缺點分析「該不該將原先的一年定期醫療，轉換成還本型醫療險」這件事。

事實上，筆者對這位朋友的回答是：還本醫療險不是不能買，不過，它唯一的購買前提就是「已經有了基礎的醫療保障，希望能夠再增加，同時頂重要的是：自己賺的錢實在太多了，沒有其他的地方可以花」。在這樣的前提下，它是可以用來當做「有錢人『考慮』增加保障的第二張或第三張、第四張醫療險保單」。

不過，就算是這樣的前提，恐怕還是禁不起現實的考量，因為就算保戶收入豐厚，為什麼不將買還本醫療險比定期醫療險多出來的預算，把原先不足的住院日額再提高一些？這樣，或許還比較實際一些。

更重要的是，筆者想在此再一次呼籲：買保險只是為了將未來可能發生的風險做部分的移轉。因為保險公司承擔保戶部分的損失，就算保戶想將所有的風險移轉給保險公司，保險公司也從來不會賣出這樣的保單。買保險的目的不是「完全讓風險不發生」，也不應該是為了要「拿錢回來」。與自己的身體健康相比，誰會希望讓所買的保險，能真正用得上？

所以，為了自己的身體健康、為了避免對保險產生不切實際的預期，更為了不用多繳冤枉錢（用較貴的錢，買到保障不足的保險），筆者真的誠心建議保戶：讓保險回歸保險，想儲蓄，還不如將錢存在銀行還實在有利得多呢！

也就是說：保障不夠，就去選擇「花最少錢，可以獲得最高保障的保單」；如果是想儲蓄投資，為什麼不把多餘的錢，直接拿去儲蓄或投資，何苦要把兩個目的混為一談？因為它的結果，要不是儲蓄效果不佳，要不就是保障功能不好，最後可能是兩邊的都沒沾上好處，又何苦來哉呢？

贈子女股票 選30天內的最低價申報

工商時報/李國煌
2008.08.22

　大戶贈與子女現金或是股票，計算贈與金額的方式不同，稅務專家指出，不妨觀察過去30天的股價變化後選擇低價日、計算贈與金額，完成申報、過戶，子女可逢高價賣出，擴大實際贈與金額。

　台北富邦銀資深經理陳秋蘭說，贈與子女現金，在金額計算上，完成沒有彈性，必須以轉帳方式完成，提供存摺為證，實際贈與金額完全沒有變化、操作的空間。

　但是，贈與上市上櫃股票，在贈與金額的計算上，有30天的緩衝空間。

　遠東銀稅務顧問戴素雲說，從贈與日起算，30天以內申報，都不算逾期，而且，可以選收盤價格最低的一天，以當天的價格申報股票價值。

　因應申報規定，打算贈與子女一筆錢的民眾，不妨逢低買進績優股票，同時，多留意股價的變化，假設買進後股價上漲了，預期走勢向上，例如，在50元左右買進一檔股票，在30天內，可前往國稅局申報，選擇一最低價申報贈與稅。

　萬一，50元的價格買進股票之後，股價持續下跌，民眾也可以逢低加碼，同時，等股價跌到更低點、反彈之後，再去申報贈與，採用更低的價格，做為計算贈與金額的標準。

　陳秋蘭說，在股市大跌一段之後，計畫贈與子女財產的民眾，將現金換為股票即可俟機辦理贈與，具有「進可攻、退可守」的功能。

　實際作業上，陳秋蘭說，贈與股票的客戶，都會挑選申報時機，股市低迷時贈與，觀察股價漲跌之後，選一天申報，並且，從過去30天，選擇一個價格最低的日子，當做計算贈與金額的基準。針對這種「擇低申報」的作法，國稅局不會和民眾計較那麼多，在申報贈與上市股票時，民眾也有發揮「先見之明」的空間，可以挑選低價日，做為申報上市股票價格的依據。

基本所得額 以往虧損不得減除

工商時報/黃詩凱
2008.08.22

　最低稅負制在計算「基本所得額」時，以往年度的虧損，不得減除。國稅局表示，希望納稅義務人注意相關規定，不要計算錯誤，從96年度開始，除補稅外，還有可能遭到罰款。

　台北市國稅局日前查核某案例時發現，甲公司原先辦理95年度營利事業所得稅結算申報時，列報全年所得額1,360萬元，減除停徵的證券交易所得1,350萬元以及前5年核定虧損扣除額149萬元後，「課稅所得額」變成負139萬元。

　稅局指出，前述的「課稅所得額」，經加計證券所得1,350萬元並扣除200萬元後，「基本所得額」變成1,011萬元，依照10％稅率計算，甲公司應繳納所得基本稅額為101.1萬元。

未成年子女置產 須提示資金來源

工商時報/黃詩凱
2008.08.22

　現今社會父母親，為了讓小孩有更優渥的生活條件，不要輸在起跑點，大都從孩子很小的時候，就開始替他們做節稅及理財規劃。

　不過，南區國稅局提醒納稅義務人，如果未成年子女以自有資金置產，最好能提示子女銀行存款紀錄，證明確實是以子女歷年受贈款項購買，即可免視為父母親贈與。

　南區國稅局表示，依據遺產及贈與稅法第5條第5款規定，限制行為能力人或無行為能力人購置財產，被視為法定代理人或監護人贈與。但能證明款項屬於購買人所有者，不在此限。

　因此，官員說明，父母親若以歷年贈與未成年子女資金為子女置產，只要能提示子女銀行存款紀錄，證明確實是以子女歷年受贈款項購買者，即免被視為父母親贈與繳納贈與稅。

　南區國稅局日前發現某王姓家庭3名未成年子女，於95年間取得投資股權約1,500萬元，但該3名子女尚在求學，應無資力支付投資股款，其父母則說明，小孩資金來源為逢年過節長輩給與紅包及歷年小額受贈，但因無法提供存摺及贈與稅申報資料等具體資金來源，故稅局將之視為父母親贈與，補徵贈與稅計265萬餘元。

經營智慧》王品之師 分享人生智慧

經濟日報/賴盈如
2008.08.22


再好的企業也會面臨將才流失的壓力，旗下擁有九個餐飲品牌的王品集團，向來重視人才的留任，除了「員工入股分紅制度」，王品集團董事長戴勝益獨創的求教制度「王品之師」，也是成功留住優秀人才的秘訣之一。

戴勝益說，「求教於王品之師，成功的可以學習，失敗的可以借鏡。」

王品最初推行「王品之師」，是希望能與人才共同成長。

以往，戴勝益向他人請益時，總會拿出自製的筆記紙，寫下他想與員工分享的重要觀念，以及值得省思的話語和做法。後來，他決定將這些人師直接請進公司，提供同仁與業師面對面的求教機會，為他們牽起人際網絡的第一條線。

每周五，是王品經營團隊「中常會」的請益與討論日。早上9點半起，中常會成員要參加「王品之師」的課程活動；下午1點10分起，則是召開力行「言者無罪，不言者才有罪」規定的討論會議。

王品1996年7月12日，啟動這個企業內訓的機制，第一位「王品之師」是劍湖山世界董事長游國謙。

大師授課…學員受益

戴勝益說，10年多來，這個機制從未間斷，包括副總、總經理級以上與各部門主管的中常會成員，沒有人離職，隨著事業體的擴大，從原本的12位增加為27位，其中台灣20位，以及在大陸透過視訊上課的五位。

戴勝益把「王品之師」定位為大師授課、而非專家演講，以「我的人生體驗與成功之道」為題，固定邀請各行各業頂尖人才，與中常會成員分享成功和失敗的人生經歷。他發現，幾乎沒有講者講述個人專業領域的話題，而是分享人生一路走來的風雨歷程。「這對王品之師和中常會成員來說，都是最為珍貴的人生收穫。」

隨著講者回頭檢視一生奮鬥成長的過程，看著講者從基層做到高層的照片，「王品之師敘述著人生故事的同時，王品團隊也彷彿走了好幾段的經營管理旅程。」戴勝益認為，這就是提倡向「王品之師」學習的根本精髓，「為王品人才戴上各副不同的人生眼鏡，不僅能促動他們的學習力與競爭力，更能導引出與王品共同成長的最佳策略、方向及價值觀。」

人的一生起起落落，沒有人永遠能站穩成功的高峰。有兩位曾經從「成功嶺」慘跌至「失敗谷」的企業家，也名列「王品之師」。戴勝益認為，很少人會願意說出自己的失敗經驗，尤其是原本在商場上叱吒風雲、意氣風發的大企業家，但這就是千金難買的學習機會。

他說，「要懂得研究雪中送炭的『雪』，知道他人失敗的原因，王品集團才不會誤踏冤枉路。」

光男企業生產的肯尼士運動器材，曾在國際市場占有一席之地，在股市萬點時，創辦人羅光男曾有新台幣60億元的身價，後來因資金周轉問題，股票下市，公司破產，欠稅2,000多萬元後主持「谷關大道院」。

當他受邀為「王品之師」時，相當感動，分享了外人不知的三個失敗原因。鴻禧集團負責人張秀政，也大方暢談他的失敗教訓。

事實上，「王品之師」沒有演講酬勞和交通費用。戴勝益認為，即使支付再多的演講費，也不足以彌補這些企業家前來的金錢損失，「給多少錢都是失禮，重要的是王品之師，一日為師，終身為師。」

他強調，重視師道的表現應是「真心以禮求教」。所以，在邀請「王品之師」時，基本的聯繫作業和必要禮儀，勢必做足，再提供歷來受邀者名單，並做出兩大保證：一無記者、二無錄音。「一旦企業家卸下心防，就會真誠的表達自己，分享難能可貴的人生經歷。」

尊師重道…相待以誠

就像是古代拜師，極為慎重，求教弟子會準備束脩，正式向老師叩首行拜師禮，王品會登門拜訪同意為師者，致贈「王品之師」獎牌。只要成為「王品之師」，王品每年會寄三次卡片問候，更特別的是，戴勝益會在大年初六送上精挑細選的大禮，至今200多位「王品之師」，每年都會收到有趣的王品束脩。

有一年，他送上每位「王品之師」三顆南非駝鳥蛋，象徵「王品之師」的珍寶意義。戴勝益笑說，現在才8月，他已經在物色明年要送王品之師的大禮。他強調，這就是王品尊師重道的表現，「唯有學生表示如此心意，身為師者才會竭盡心力的傳授一切。」

「王品之師」制度，帶給王品人才無價的人生智慧，也引領他們視野開拓。中常會成員，除了身著西裝以示尊重的坐在會議室裡，振筆疾書，也會有機會參訪各大機構和企業，例如，統一、台積電、總統府、台北市政府等，將學習情境拉到師者私塾的環境，一探「王品之師」成功之秘。

認為「人才多，企業就大」的戴勝益，為了長期帶給人才學習刺激，從未重複邀請同一位「王品之師」，用「學無止盡、多方求教」來激勵內部主管持續精進。他說：「要請益的對象太多了，優秀人才不會自滿於學已足夠。」

多方求教…開拓人脈

此外，他還細心安排中常會成員與「王品之師」的交流方式，例如每位主管在活動開始前，要依序與「王品之師」交換名片，會後還要一一合照，目的在為人才拓展人脈，鼓勵日後能發展個人的學習網絡。

企業教育訓練要有成效，主導者以身作則是關鍵。戴勝益強調，因為「王品之師」，他改變了過去狹隘的視野，學會從各種層次和不同角度，宏觀思考企業經營的成功之道。

在競爭激烈、員工流動率高的台灣餐飲業中，戴勝益建立「王品之師」的機制，不斷地借鏡於同、異業，使王品弟子的內力倍增，「藉著學習的精神，留住王品將才的心」。

自我經營》積極主動 配角變主角

經濟日報/賴盈如
2008.08.22


派遣工作不失為進入優質企業的跳板，想從派遣人員變身為正職人員，最重要的是具備積極心態。

康健人壽大量運用派遣人員負責銷售工作，從中找出具有潛能的人，透過指導與訓練，培訓為正式員工。長期下來，他們發現，由派遣轉為正職的員工，都有要求自己成為正職的積極心態。

康健人壽許多優秀的員工，都從派遣人員做起。人力資源部副總經理童皓怡指出：「想要成為正職人員，首須轉換心態。」派遣人員要打破短期、臨時約聘者的格局，調整心態，從「被動而消極」轉為「主動而積極」。

多數人因為派遣的角色，畫地自限，設限工作態度和能力表現，消極等待派遣時間的流逝，或者默默期待主管發掘、認可自己。 童皓怡表示，這種心態，很容易使自己重複著相似的派遣工作，不同的只是從這家公司換到那家企業。

其實，「派遣是進入優質企業的跳板。」她直言，派遣人員若能改變「派遣即非正職」的自我認知，放遠眼光，調整心態，積極強化實力，比起被動等待通過企業的觀察期或考核期，更有機會轉為正職。

童皓怡建議，派遣人員要自問：「不做派遣，還能做什麼樣的正職工作？」她舉例，櫃檯是基層工作，對業績影響不大，所以多委由派遣人員擔任。「除非本身就喜歡櫃檯工作，不然，就應該思考不做派遣，還能做什麼？」

事實上，無關乎正職與否，任何人的職涯都會有變化。童皓怡說，「瞭解自身優勢，調整基本心態，才能讓自己真正卸下派遣的表象，找到想要的工作。同時，一旦被派遣的公司有職缺，派遣人員往往比一般應徵者更了解公司組織及職缺內容，反而更具競爭優勢。」

派遣人員要轉為正職員工，童皓怡表示，能力、技巧都不是問題，「我不覺得沒有誰學不會的，重點是調整心態。」

童皓怡鼓勵，派遣人員要導正心態，發掘本身的優勢，緊握變身為正職人才的機會，「每名員工都是公司的資產，不分派遣或正職，員工應有這樣的體認。」

《地球村萬象》500大品牌影響力 媒體入榜最多

自由時報/編譯盧永山
2008.08.22

世界品牌實驗室（the World Brand Lab）公布二○○八年度「世界最具影響力的五百大品牌」排行榜，非營利機構哈佛大學從去年的第四名躍居第一，去年冠軍可口可樂今年落居第二，而排名第三的是花旗集團。

世界品牌實驗室由一九九九年諾貝爾經濟學獎得主蒙代爾教授擔任主席，排行榜評判依據是品牌的世界影響力，包括三項關鍵指標：市場佔有率、品牌忠誠度和全球領導力。

今年入選「世界最具影響力的五百大品牌」，涵蓋了七十二個行業，入榜數最多的是媒體行業，共計有四十個品牌入選，其次是食品與飲料、服裝服飾、汽車與零件等行業，反映出未來的產業趨勢。

就入選品牌所屬的國籍而言，美國入榜二四三個，約佔半數，其次是法國的四十七個和日本的四十二個。