貨運遊覽車 減免汽燃費半年

工商時報/黃詩凱
2008.07.01

　交通部昨天正式決定，回應三大貨運及遊覽業者的部分訴求，減免前述近10萬輛貨運及遊覽車的汽車燃料使用費，實施時間從今天開始到年底，剛好半年。根據公路總局統計，合計減免金額大約15億元，至於明年，公路總局監理組長謝界田說，將與補貼計程車油費的狀況相同，回歸市場機制，不再減免。

　謝界田說，業者總共提出5項訴求，包括減免汽燃費、離峰時間免收高速公路過路費、油料補貼、減免牌照稅及營業稅等，只有減免汽燃費為交通部權責，基於油價大幅上漲故予以同意，財政部也表示尊重，其餘則有待進一步研議。

　目前全國貨運車輛約8.3萬輛，遊覽車則約1.1萬輛，減免半年汽燃費的金額分為13和2億元。謝界田說，上次減免汽燃費是數年前SARS發生的期間，減免1年幅度為50％，但當時的範圍較廣，包括其餘商用車輛，這次則只有半年且適用車輛約10萬輛，數量較少。

　全部減免金額15億元當中，公路總局將吸收9億元，高速公路局吸收3億元，其餘則分由台北市和高雄市政府自行吸收。由於汽燃費亦為道路養護的財源之一，因此，謝界田說，減免後的缺口將由各單位各自「想辦法調度」。

　由於之前立委和貨運、遊覽車業者不斷陳情，要求補貼，使行政院長劉兆玄在上周院會中裁示，一周之內提出配套措施。交通部官員說，經過昨日上午與業者座談後，決定實施前述政策。

　交通部官員說，將修改「汽車燃料使用費徵收及分配辦法」，由於營業車輛汽燃費為分季徵收，因此第3和第4季減免之後，明年回歸正常。

　汽車燃料使用費徵收辦法第5條規定，營業車汽燃費於每年3月、6月、9月、12月分季徵收；自用車於每年7月一次徵收；機器腳踏車於每二年換發行車執照時一次徵收二年。

養成五大節能習慣 年省3萬

工商時報/許?文
2008.07.01

　今（1）日是電漲價、明（2）日是油漲價，七月一開始就油電雙漲，家家戶戶開始省電大作戰，該怎樣節能省電？專家提出，養成五大習慣，一年可以節省油費、電費超過3萬。

　節能省電第一招，上班族可以盡量早到、遲退，早上早點到辦公室，晚上晚點離開，少待在家浪費家裡的水電，可以節省家裡的開銷。在出門前，也可以把家裡電器用品的插頭給拔掉，沒有拔掉插頭，只有關掉電源開關的電器，平均仍然會浪費5％的電力，三天才用一次的微波爐、一星期才用一次的洗衣機、不是經常使用的除濕機，當民眾夜晚在睡覺時，這些電器還是在耗電。

　不如將沒有使用的電器插頭給拔掉，或者更換成可開關式插座，方便又經濟。利用這樣的方式，2個月省下600元的電費。

　第二招，就是假日可以到圖書館、百貨公司，盡量減少待在家的時間，因為待在家，天氣又悶熱，很難不開冷氣、喝冰品，這些都是電費的支出，去書店站著看書，帶瓶水，健康、省電、又不花錢，還能充實自己知識。

　第三招就是花一筆費用，把家裡的燈泡換成省電燈泡，以100瓦的燈泡比較，一顆省電燈泡開一整天電費是12元，是傳統燈泡60元的五分之一，一年下來可省1萬7千多元的電費，雖然要一口氣把家裡的燈泡換成省電燈泡，是不小的開銷，但就長久來看，這樣的投資還是值得。

　國內油價從520以來，每公升總共漲價5.4元，開車族荷包大縮水，就連50cc的機車，現在加滿油都有機會超過100元，要怎樣省油錢？

　如果不得不開車，在等人、暫停的時候，記得要熄火，避免引擎空轉，平常的開車習慣也很重要，不要突然的加速、減速，車上如果有不必要的重物，最好拿出來，讓車輛減重。

　最後，最直接的方式，就是減少開車次數，多使用大眾交通工具，捷運、公車可以到的地方，就不開車，做好這五步驟，一年要省3萬元絕非難事。

方案1︰投顧建議 投資區域分散 工具要多元化

自由時報/廖千瑩
2008.07.01

全球股市今年以來跌多漲少，在市場投資氣氛未明之際，摩根富林明投信產品策略部協理邱可君表示，現階段廖老師的投資原則，為「風險管理更甚於報酬表現」，投資時要做好資產配置，不但投資區域要分散，投資工具也要多元化。

富蘭克林投顧資深副理盧明芬認為，現階段投資上應更重視節稅與資產的安全性，波動性大的商品，在整體投資組合中的比重不宜過高，才能兼顧投資的風險與安全。

邱可君表示，接近退休年齡的投資要留意風險，除投資區域分散外，投資工具最好包含定存、基金、債券、保險及股票等，都可占有一定比率，減低投資風險。以廖老師約800萬元可投資金額，建議至少有六成要放在固定收益商品或保本式商品，例如新台幣及外幣定存、債券或債券型基金等，作為核心資產；剩餘資金再撥一部分資金機動性投資股票、基金或保險。

盧明芬建議，800萬元中各拿300萬元，單筆投資全球股票型基金與全球債券型基金，作為核心基金；其餘布局經濟成長率處於高檔的新興市場股票型基金，例如拉丁美洲與東歐等市場，作為衛星配置。

方案2︰銀行建議 單筆、定期定額基金 攻守兼備

針對廖老師的投資建議，日盛銀行理專江國團建議，今年金融市場不穩定，廖老師的投資組合，最好穩健及積極的產品兼備，除核心部位單筆投資平衡型基金外，每月各拿兩萬元來定期定額投資亞洲及替代能源基金，分散投資較穩當。

江國團認為，以廖老師的個案看來，共有兩筆金錢可以來規劃投資，一是800萬元的累積資產，與每月扣除支出後剩下的八萬元。

其中，廖老師必須先建立核心部位，建議先拿800萬元的一半、約400萬元，來單筆投資股債兼具投資的平衡型基金，作為核心基金；至於其他的400萬元，200萬元拿來定存，另200萬元則可當作周轉金，或者是拿其中100萬元、分四次進場投資台股基金。

江國團也建議，廖老師每月還有八萬元的投資預算，可各拿二萬元來定期定額投資亞洲及替代能源基金，其他留作生活周轉用，如此配置下來，廖老師投資範圍就包含基金、現金定存等，長期投資二年下來，達到一成的報酬率應無問題。

方案3︰壽險建議 購買還本壽險 確保穩定收入
自由時報/范姜群閔

對於即將退休的廖老師該如何進行保險規劃？紐約人壽建議，由於廖老師將在三年後退休，且投資屬性為穩健型，建議以適合用作規劃子女教育基金或儲備退休準備金的還本型傳統壽險及年金險作為規劃重點，以確保退休後有穩定收入。

全球人壽區經理陳霈鈴建議，退休規劃如以所得替代率70%計算，廖老師在退休後的每月生活費約需五萬元，若廖老師在55歲退休，活到80歲，未來將面對25年退休生活，退休金須準備約1,500萬元，建議現在可購買定期定額每月八萬元的投資型保單，再以附約方式購買重大疾病險及實支實付型醫療險。

保誠人壽建議，廖老師可採穩健的「現金、年金、健康醫療保障」的組合概念進行退休規劃，也就是說，除了保留部分現金外，可透過購買「年金保險」、「重大疾病險」和「住院醫療險」，確保每月有固定收入，並擁有醫療雙重保障。

假設廖老師為50歲，以實際保險商品為例，紐約人壽建議購買還本終身保險（保額200萬元）及還本終身保險附約（保額200萬元），年繳保費約96萬元（繳費六年）；保誠人壽建議，投保變額年金保險（主約），搭配定期醫療健康險（附約）及重大疾病暨特定傷病保險（附約）約4,000元，月繳保費約六萬元，繳費十年，60歲開始給付年金，假設投資報酬率8%的話，每月可領4萬2000元的年金給付。

體檢投資 亂世別慌

經濟日報/黃俊苔
2008.07.01

上半年結束，投信也結束季底作帳，投資人可趁此時檢視手中持有的基金報酬。相較去年上半年國內基金動輒40%以上的報酬，今年恐怕要讓投資人失望了。在全球股市利空不斷，股價持續修正下，要買到不跌的基金難度更高。

每個基金經理人操作態度、方向皆不同，同為台股基金，風險等級皆為RR5，過去半年報酬最佳一檔報酬達7.9%，最差是-34.3%，差距幅度驚人。

購買基金前，理財專員常會要求測試個人風險承受度，不過，在心態上是否能夠承受虧損，恐怕要碰上了才知道，如果看見基金淨值大跌就寢食難安的人，最好提高風險低的資產比重，畢竟投資是為了增加資產，而不是豪賭一場。

現處於「亂世」中，正好提供投資人檢視手中基金的機會。從該檔基金波動是否超越預期，以及該基金是否短中期績效皆落後同類型基金，來決定是否繼續保有。報酬與風險難以脫節，難有高報酬基金，不伴隨著高風險的。若過去盲目選擇了績效凸出的基金，現在才發現自己無法承受高度波動性，未來選購基金時，要特別提醒自己不要犯同樣的錯誤。

投資必然有風險，這是投資前一定要擁有的觀念，不過風險承受度關乎於個人財務負擔、投入資金比重、個性以及人生規劃等種種因素。基金專家建議，確實了解手頭的基金屬性後，再決定是否賣出。若淨值大跌即賣出，長期下來，全都賣到了低點，恐難有投資獲益。

贖回狂潮 銀行版基金失血逾120億

中國時報/陳怡慈
2008.07.01

　通膨預期席捲全球，由銀行自行操盤，以「穩健、安全」做訴求的「集合管理帳戶」今年以來報酬率慘兮兮，從負4%到負15%不等，市場估計第二季贖回金額近80億、為第一季的兩倍，合計上半年逾120億，創史上最慘狀況。

　有「銀行版共同基金」之稱的「集合管理帳戶」，從九十四年到九十六年，短短三年間，資產規模快速成長到420億，雖然比不上共同基金，但這項銀行自行研發的基金商品，利潤比替投信投顧賣基金還要好賺，成為主要銀行信託部門近年重點推廣商品。

　不過，面對股災與通膨，以「全球資產配置降低波動度」做賣點的集合管理帳戶，也出現護盤無力的無奈。據統計，國內集合管理帳戶前四大銀行：中信銀、台新銀、北富銀、第一銀為例，今年以來，主要商品投資報酬率全盤皆墨。

　若加上1.5%到2%的申購手續費，以及每天淨值內扣的1.2%信託服務費，投資人損失介於7%到18%，等於至少賠掉三個一年期定儲。

　銀行主管表示，集合管理帳戶就像投資共同基金，目前行情，定期定額投資門檻為新台幣3000元，銀行彙整這些資金後，基於穩健考量，九成以上拿去投資共同基金，可以想成是銀行版的「組合基金」，也就是投資基金的基金。

　銀行主管說，集合管理帳戶第一季因為次貸股災，淨值不如預期，被贖回40億，第二季不但沒止血，通膨效應牽動下，淨值持續往下掉，投資人贖回不手軟，研判達第一季的兩倍，連動所及，集合管理帳戶規模退回95年水準，三年辛苦努力一季之內就被破壞光。

　現在投資集合管理帳戶好不好？銀行主管說，國內集合管理帳戶，六成以上投資全球債券型基金，通膨預期下，美債十年期殖利率從第一季底3.6%大彈到4.2%，債券價格大縮水，JP摩根全球債券指數第二季也跌了4%，代表每投資100元賠4元，研判這情勢第三季很難止跌。

　由於全球股債市可能持續向下修正，銀行主管建議，目前不適合「單筆申購」集合管理帳戶；若要投資，應採「定期定額」方式，起碼在空頭走勢下，同樣的投資金額，可以買到多一點的基金單位。

生活理財家》房貸壽險分期繳 負擔減

經濟日報/陳芝艷
2008.07.01


中央銀行升息，房貸戶壓力跟著變沉重。對有意辦理房貸搭配壽險的貸款戶來說，現在除了為房貸利息支出傷腦筋，恐怕也要開始為保險費苦惱。

不過，有銀行推出可以分期繳交房貸壽險費的保單，如果和一次繳交的房貸壽險保單比較，房貸戶選擇分期繳的保單，保費負擔將從原本一次繳十幾萬元，降低到只要先繳兩、三萬元。

目前房貸壽險都是躉繳，也就是消費者在房貸開辦的時候，就要一次把房貸壽險的保費全部繳清。不過可能的情況是，民眾辦理房貸時，普遍已付了數百萬元的自備款或裝潢費用，再拿出一筆十幾萬元的保險費會很困難。

隨著房貸壽險在市場上愈來愈普及，辦理房貸壽險的消費者增加，目前台銀、土銀、合庫銀和台企銀都已開辦壽險房貸。以台銀為例，今年2月初才開辦房貸壽險，目前已有數十家分行接到消費者申請案件，顯示房貸壽險的市場接受度愈來愈高。

合作金庫銀之前接到不少房貸壽險客戶反映，一次繳齊保費不容易，希望能分期繳納。為了減輕房貸戶負擔，合庫銀與巴黎人壽設計可以年繳、月繳的期繳型房貸壽險。

合庫銀主管指出，以30歲男性、房貸期間20年、保單保額500萬元為例，若選擇躉繳型房貸壽險，一次要繳12.7萬元保費；如果同樣的條件，選擇期繳型，以年繳來說，首年保費為2萬元，之後保費會隨著房貸金額減少而降低。

商品的另一項特色，是除了一般壽險，還新增失業失能險，房貸戶也可以享有利率減碼優惠，讓房貸戶省息之外，還多一層保障。

年繳除了可讓消費者降低躉繳負擔，另一項好處是保單一年一約，房貸戶是否加買房貸壽險的彈性跟著變大，如果想要提前清償房貸，一年一約的房貸壽險和躉繳型相較，就不會多繳已經清償房貸期間的保險費，可以少花冤枉錢。

融合健康險》旅遊保單 產險業搶攻

經濟日報/洪凱音
2008.07.01


繼富邦產險和國泰世紀產險，金管會上周核准明台、華南與第一產物經營「健康險」，合計共已有五家產險公司獲得「健康險」執照。

產險公會表示，產險公司已積極擴充旅平險保障，研發含有個人責任與海外突發疾病保障的「旅遊綜合保單」，搶攻台灣旅遊市場商機，相關商品最快年底前上市。

產險公會表示，產險業研發的「旅遊綜合保單」等於集合產、壽險現行保障，除包含產險公司旅平險原有的傷害、傷害醫療、個人責任和班機延誤險，也將過去壽險公司「獨占」的海外突發疾病保障涵蓋在內。產險公會表示，簡單來說，就是保費不漲、內容增加，提供喜愛出國的消費者更多保險選擇。

產險公會指出，過去產險公司推出的旅平險，最大的缺點是無法經營健康險，導致國人出遊較常發生的腸胃疾病、感冒就醫都無法理賠；產險公司逐一取得「健康險」執照後，除了保有產險業經營「責任險」（個人責任）的既有優勢，也能將海外疾病醫療納入保障，讓消費者出國時可以有更多保險選擇，同時也會維持過去產險旅平險便宜實惠的特點。

不過，產險公會指出，第一批核准經營健康險的產險公司已送出新式健康險保單，由於第一張新保單採「核准制」，程序較繁複，產險公司傾向先送審內容單純的健康險保單，結合產、壽險優勢的「旅遊綜合保險」將是第二波送審商品，恐怕趕不及於今年暑假旅遊旺季推出。

暑假旺季，不少消費者選擇以刷信用卡方式，獲得免費旅平險保障，不過，產險公司主管提醒，在信用卡權益縮水的情況下，保障僅限於搭乘飛機、郵輪等大眾運輸工具，且保障範圍僅有意外傷害，只有付年費頂級卡，才提供全程意外保障，因此，出國仍免不了額外購買一張旅平險，保障才算完全。

新制住宅火險 漲價30%

經濟日報/洪凱音
2008.07.01


新制住宅火險今（1）日全面調漲，保費平均漲幅達30%，將加重全國近200萬住戶保費負擔，每戶年保費平均會多出100元到200元。

產險公會強調，保費調漲不等於費率調漲，新、舊制住宅火險費率皆維持在千分之0.37，民眾保費支出增加，主要是水泥、鋼筋等原物料漲價，使房屋的重置、造價成本調高；產險公會進一步指出，民眾若要十足擔保，就必須調高保額，當保額提高數十萬元，即使費率維持在千分之0.37，保費支出仍會自然增加。

產險公司主管指出，民眾申請房貸前，會因債權銀行要求而投保住宅火險與地震險，因此全台100多萬房貸戶，除了面臨央行升息使利息增加的趨勢，還得面臨保費調漲壓力。

近12年來，台灣住宅建築造價參考表從未調整，受到原物料、人力成本等壓力上漲，住宅建築造價參考表於即日起全面更新。換言之，當「住宅類建築造價」變高，保額就跟著調高，對民眾來說，每年多增加一、兩百元保費，但可避免火災意外發生時，保額小於房屋的窘境。

「住宅類建築造價表」依據住宅區域、建築類型與樓層有不同的價格標準，這次漲幅從18%到48%，對保戶來說，購買住宅火險的年保費支出將增加100元到200元。此外，保額計算方式還需考量房屋坪數，房屋坪數愈大，年保費增加也愈多。

據統計，目前全台住戶累計780萬戶，已投保住宅火險與地震險的住戶達193萬戶，由於一年投保一次、投保率每年增加，預估保額、保費調漲首年將影響約200萬戶，其中多為有銀行貸款的房貸戶。

投資型保單 怎麼買才聰明

聯合報/孫中英
2008.07.01


前言：

許多人都知道，「投資型保單」就是「保單連結到基金」，但透過保單選購基金，卻和透過銀行投資基金大大不同。如何聰明投資「投資型保單」？本版請到壽險業者和投資專家，回答投資型保單入門10大基本題，幫消費者解惑。

挑選基金公司 5個原則

1.投資型保單連結的基金公司很多，該如何選擇？挑基金公司有無基本原則？

富蘭克林投顧副總經理羅尤美答：建議投資人遵循5個大原則；首先，評估基金公司的國際投資經驗，基金公司成立愈久，投資經驗應愈好。其次，基金公司最好已受到國際基金評等機構肯定，第3，旗下管理基金的規模要大。第4，基金公司在全球應廣設有研究據點，有一定的支援能力，第5，該基金的經理人，最好長期操作這一檔基金。

英國保誠人壽執行副總王淑華答：基金公司的確不好挑，但購買投資型保單連結基金，和自己選購基金，最大的差異在於，投資型商品所連結的基金公司，已經由壽險公司幫保戶進行第一層篩選。

另外，挑選基金公司時，除考慮該公司基金管理規模大小、還有基金績效表現之外，建議還可考慮「產品的多元化、服務品質、管理費多寡」。

四個族群 特別適合購買

2.到底那些旅群最適合購買投資型保單？

羅尤美：投資型保單大小通吃，每一種族群，其實都能購買，年輕人預算少，透過投資型保單可多買些壽險保障，有家庭和小孩的雙薪夫妻，也可考慮透過投資型保單達到保障與累積教育基金，要累積退休金時，則可將保額壓低，將投資資金拉高。

王淑華：至少有4種族群，適合購買投資型保單；包括「有風險規畫及保障需求者」，「有短期財務目標、要儲蓄投資者」，還有「為子女籌教育基金」或為「自己準備退休金」。

月繳萬元 連結少於5檔

3.有些投資型保單標榜可連結到「上百檔」基金，要連結這麼多嗎？到底連結到幾檔，最合適？

羅尤美：投資型保單可以做到資產配置，重點在分散風險，因此，連結多少支基金檔數，要看「個人需求」，如果連結兩檔就可分散風險，兩檔就可以，但建議，一次約可連結到「3到4檔」不同風險屬性的基金。

王淑華：這個問題見仁見智，但要注意，若「定期定額」所繳的保費不夠多，連結到太多檔基金，每支基金能投資的錢就會太少，反而沒有投資效果；建議投資人月繳保費，若在1萬元以下，連結標的不要超過5檔，這樣一檔，每個月約可分配到投資2,000元，若連結超過5檔標的以上，就會稀釋能分配到的投資資金。

年齡不同 績效也會不同

4.我和我姊一起買同一家壽險公司的投資型保單，但過了一段時間，兩張保單的投資績效，完全不一樣，為什麼？

羅尤美：投資型保單中，還是有壽險保障，姊姊年紀較大，要花更多的成本來買這個保障，所以，基金報酬率雖都一樣，但保單績效好像較差。

王淑華：不同的年齡，的確會有不同的保險成本，投資型保單的保費，要扣除「保險成本、保費費用、保單維持費用」，因此，即使是同時購買同一張投資型保單，因為每個人被扣除的保險成本不同，的確會出現不同的投資績效。

自己搭配 要花較多成本

5.投資型保單既然是「保單加基金」，那我自己買保險和基金來搭配，不是也一樣？

羅尤美：理論上，好像是這樣，且很多投資人早就有買保單，也有投資基金，但關鍵在，自己買保險加基金，會比壽險公司提供的「投資型保單」的成本為高；首先，你要花更多的時間成本，因為要同時找好保單標的，和基金標的，其次，投資型保單每年做基金轉換，有「數次免費」優待，但自己買的基金，不見得有這種優惠。

王淑華：不論是投資型保單，或是購買保險和基金，都可以達到保障和投資理財的目的。

但為何要推薦「投資型保單」？主要就是針對一些預算不多，但同時需要保障、且也想投資的消費者，投資型商品，正可以滿足這個需求。

舉例來說，一般基金「定期定額」申購金額，每月最低3,000元，但這筆錢，你只能拿來投資；但有些投資型保單，提供每月定期定額只要繳2,000元，不但可以投資，還可購買到一定的壽險保額，這麼低的購買成本，只有投資型保單可提供。

進場時機慢 猶豫期權益

6.向銀行買基金，是以「當日淨值」計算，投資型保單卻要過一段時間後，才以投資當時的淨值計算，那我不是會錯過市場行情嗎？

羅尤美答：大家都怕錯過市場行情，但壽險公司有一定的行政作業程序，多半會統一在一個時點進場，例如5月15日購買投資型保單，但壽險公司多半在6月1日，才會進場幫你投資。

要提醒投資人，投資型保單主要是看長期投資，不是衝短期獲利，就算進場時機錯過了，但只要投資時間一拉長，進出場的風險，就變低了。

王淑華答：投資型保單進場時機比較慢，是因為保單契約中，跟客戶約定，投資人資金投入連結標的，是在保單「契約撤銷期」屆滿後的「次一評價日」才執行，此舉主要是保護客戶10天猶豫期的權益。

也就是，客戶若在10天猶豫期內，後悔不想買了，只要向壽險公司申請，都可以100%拿回保費，但光投資基金，是不會有這樣的優惠，這是保險特有的好處，而究竟哪一天進場最好，誰也不知道，既然如此，還是保障客戶權益優先。

想解約 有些公司會收費

7.在銀行買基金，可隨時贖回，投資型保單是否也有隨時做轉換，或贖回等類似彈性？

羅尤美：投資型保單平台上的保單，可依投資人的需求做轉換，壽險公司是不會強制客戶，一定要保留原有的基金投資標的。

王淑華：投資型保單，可以做基金標的的轉換或贖回，但贖回時，要看各保險公司的規定。

一般來說，當投資型保單保戶有資金需求時，可申請做「部分終止或部分解約」，即可提領出保單帳戶中的價值，來做運用；不過，為維持保單效力，壽險公司多會限制每次做部分解約的最低金額，還有「帳戶餘額」也要維持在一定金額以上，有些公司還會收取部分解約費用，保戶也要注意。

長期投資 不需太多種類

8.銀行賣的基金種類很多，但為什麼投資型保單連結到的基金數目，卻似乎很有限？

羅尤美：銀行，你可以看成是連鎖超商，要讓上架的貨品，儘量齊全，所以，一定會有很多基金種類供客戶挑選；但壽險公司銷售投資型保單時，壽險公司比較像是精品店的角色，他們選擇的基金產品，主要還是以「長期投資」為主，並不需要太多其他種類的基金。

王淑華：不管什麼保單，銷售過程，一定要先了解客戶現階段及未來的財務規畫及風險需求，投資型保單雖然有「投資」特性，但還是一張保單，壽險公司篩選出來，適合投資型保單保戶購買的基金，會比較著重「分散風險、資產配置和長期投資」，自然，基金種類和標的，都不會有銀行提供的那麼多。

每日報酬率 可上網站查

9.我在銀行買基金，每個月都收到對帳單，但壽險公司，3個月才發一次投資型保單對帳單，這樣我不是不清楚報酬率嗎？

羅尤美：投資型保單講求長期投資，每天都要看報酬率也可，各大壽險公司網站都有基金淨值變化，但每天看報酬率高高低低，會讓心情不安，「每一季」審視一次投資績效，比較符合投資型保單的投資特性。

王淑華：壽險公司是依照金管會規定，採「每季」固定寄送定期報告書給保戶。

不過，如果客戶是月繳保費，有些公司，例如保誠，就「每月」寄送保單帳戶異動報告，「每季」再寄依規定寄一次，給保戶參考。

保戶若想每天掌握投資標的，也可以透過保險公司提供的線上查詢機制，隨時了解自己投資型保單的投資報酬率與保單帳戶價值。

基金轉換 一年幾次免費

10.投資型保單轉換基金的投資標的時，轉換費用怎麼收？我在銀行買「甲型基金」，又透過投資型保單，再買一支「甲型基金」，投資金額都一樣，為何透過投資型保單買到的基金單位數，好像比較少？

羅尤美：透過銀行買基金，銀行會收千分之5的轉換手續費，但投資型保單優惠在，一年做數次基金標的轉換，都可以免費，但要看各公司規定。

至於透過銀行及透過保單，同時去買一支基金，透過保單能買到的單位數，比較少，還是保費要先扣除保險成本、行政成本這個問題，因為資金被的比較多，能透過保單買到的單位數，的確少一些。

王淑華：若在銀行申購基金後，想做基金標的轉換，一次要收500元手續費。但投資型保單基金轉換，保險公司一年提供平均4次免費轉換優惠，超過次數，一次收費從50到500元不等，看各公司規定，到目前為止，保誠人壽是業界唯一，基金標的轉換，「全年不限次數」完全免費。

透過投資型保單能買到的「基金單位數」會比較少，多半是發生在第一年，因投資型保單首年度的行政及管理費用，支出較多，但長期投資後，這部分費用就會降低，客戶投資時間愈久，成本也能攤平。

公司貨款存入股東戶頭 課利息稅

經濟日報/吳碧娥
2008.07.01


公司應收款項不可任意匯入股東私人戶頭，或供股東挪作私用，否則經國稅局查獲，將會設算公司借款給股東的利息收入，並依法課徵營利事業所得稅。

依營利事業所得稅查核準則第36條之1規定，公司若將資金借貸給股東，應按當年度1月1日台灣銀行的基本放款利率，計算利息收入課稅。

南區國稅局高雄縣分局查核營所稅時發現，甲公司於94年間，將其銷售貨物所收取的款項1,500萬餘元，存入股東A君的銀行存款帳戶，雖然甲公司在銷貨時均開立統一發票，也依法申報營業稅及營利事業所得稅，但A君卻未將代收的款項繳回公司，而用於個人的理財投資，直到國稅局查獲時，均未償還。

甲公司主張，該筆款項是公司無息借給股東A君，國稅局便依營利事業所得稅查核準則第36條之1規定，調增甲公司94年度及95年度利息收入，共計120萬餘元。

南區稅局提醒，公司應注意資金控管，如有股東、董事或監察人代收或挪用公司款項，公司應儘速收回，否則被國稅局查獲，將設算利息收入課稅；若公司主張該款項遭股東、董事或監察人侵占，須有催討行為或依法提起訴訟，才不會遭國稅局設算利息收入。

股東可扣抵稅額算錯 連補帶罰

經濟日報/吳碧娥
2008.07.01


公司處理股東可扣抵稅額帳戶千萬要小心，因為算錯可扣抵稅額不但會造成超額分配，除了補稅之外還得加罰一倍。

北區國稅局指出，公司因計算錯誤或其他原因，導致造成超額分配股東可扣抵稅額時，在稽徵機關還沒有進行調查前，可重新填具正確的股利憑單，向國稅局申請更正；而為便民考量，已自動補繳超額分配的可扣抵稅額，就不用再更正獲配股利或盈餘日的股東可扣抵稅額帳戶餘額。

不過，自動補繳的稅額，是用來彌補多分配給股東申報扣抵的稅額，因此不得再計入公司的股東可扣抵稅額帳戶餘額。北區國稅局日前發現，某知名文教事業A公司在91年度股東可扣抵稅額帳戶變動明細申報表，列報自動補繳超額分配股東可扣抵稅額338萬5,154元，期末餘額7,546萬2,863元，由於自動補繳超額分配部分不得計入股東可扣抵稅額帳戶餘額，稅局便核定A公司期末餘額7,207萬7,709元。雖然A公司提起行政救濟，仍以敗訴收場。

稅務問答》管委會出租屋頂 要辦營業登記

經濟日報
2008.07.01


臺南市某大樓管委會張先生問：大樓以管理委員會名義與人訂立租約，將大樓的屋頂出租，應否辦理營業登記並課徵營業稅？

南區國稅局臺南市分局答覆：依加值型及非加值型營業稅法第6條第2款規定，非以營利為目的的事業、機關、團體、組織，有銷售貨物或勞務者為營業人，營業人在中華民國銷售貨物或勞務，除稅法另有免稅規定者外，均應依法課徵營業稅。所以，大樓（廈）以管理委員會名義與人訂立租約，將大樓（廈）之外牆、屋頂、陽台出租，應依營業稅法第28條規定辦理營業登記並課徵營業稅，如未依法辦理營業登記並課徵營業稅，經查獲後依加值型及非加值型營業稅法第45條及第51條第1款規定，除限期補辦外，處3,000元以上、3萬元以下罰鍰，並得連續處罰；並可在追繳稅款外，再按所漏稅額處一倍至十倍罰鍰並得停止其營業，前兩者處罰擇一從重處罰。

遠見人物》決勝關鍵不在賣什麼 而在怎麼賣

經濟日報/摘自7月號《遠見雜誌》
2008.07.01


──專訪科技及企業策略顧問專家 傑佛瑞•瑞波特

他，是許多「第一」的代名詞。

他是全美國第一位在MBA學程裡開設電子商務策略課程的大學教授；他是第一位提出「病毒行銷」概念的學者；他也是第一位將資訊科技、企業組織與策略三者結合應用的管理先驅；他更是第一位連續三年獲得哈佛商學院學生給予「傑出教授」評價的優秀教師。

他是傑佛瑞•瑞波特（Jeffrey Rayport）。

48歲的瑞波特，出身教授世家，不僅父母兄弟姊妹都是教授學者，自己在哈佛商學院任教的九個年頭，也以優異的學識以及認真的教學，讓他的課堂總是擠得水洩不通，更在1997年至1999年間連續三年被選為「傑出教授」，創下紀錄。

電子商務研究先驅

十年前，當網路熱首度興起，瑞波特便以精準的眼光，預見網路對未來企業經營的重大影響，不僅致力研究電子商務的發展模式，並開設了全美第一個電子商務碩士班課程。他寫的《電子商務導論》（Introduction to e-Commerce）至今仍是美國大學教科書經典。

當年就是在瑞波特的課堂上，雅虎創辦人之一的布雷迪（Tim Brady）提交關於建立一個搜尋網站的企劃書做為期末報告，造就了後來的雅虎。

然而，瑞波特並不以學術界的成就為滿足，他更重視知行合一的學術實踐。因此1999年，他毅然辭去哈佛教授職務，投身業界，創辦了市場空間（Marketplace LLC），提供企業提升服務品質與電子商務的相關諮詢。

被《紐約時報》譽為「急智演講高手」的瑞波特，如今長年周遊各國進行各項企業顧問與公開演說。應天下文化之邀，瑞波特7月10日來台演講，來台前，他接受《遠見》獨家專訪，以下為專訪精華。

離線購物與社交購物 成主流

問：你是電子商務的研究先驅與專家，你認為電子商務已經發展到什麼境界了？

答：在當前的電子商務領域，有三股趨勢是值得關注的。第一，也是最顯著的一項就是線上購物行為與離線購物通路高度整合。

大概五至十年前，我們對電子商務的認識幾乎只停留在「線上交易」而已，但現在消費者可以透過網路購物，還可以到實體通路互動。例如，如果你不滿意商品的品質，可以拿到實體店面去退貨。

這種涵蓋網路、實體店面，甚至手機、電話等多元通路的現象，使得電子商務不再只是單一的電腦交易平台。新形態的電子商務，讓消費者權力大幅提高，更有能力去影響企業或店家。

因此企業如何將多元通路的電子商務及實體購物進行整合，將是未來的主要挑戰。

第二項趨勢，就是電子商務與社會網絡結合，像MySpace、Facebook這些社交網站，還有Kaboodle這類的社交購物網站，都顯示了消費者的人際網路，在消費行為背後扮演著一股強大的社會力量。

例如音樂愛好者、球鞋愛好者或流行服飾愛好者，他們可能彼此互不相識，但藉由網路形成一個個網路社群，彼此分享、交流各式各樣的購物經驗與資訊。因此，愈來愈多的新興電子商務公司，相當重視網路人脈的力量，並試圖與社交網站進行結合發展。這也衍生出「社交購物」（social shopping），成為電子商務的新興領域。

第三項趨勢，就是手機行動通訊在電子商務的應用。歐洲是行動通訊最為蓬勃的市場，美國則已經略有衰退，亞洲則是行動通訊成長最快速的潛力區域，特別是日本在這方面的應用技術堪稱世界第一。因此，透過行動通訊所開發的各種應用軟體、技術或服務，也透過手機等行動通訊裝置，來拓展電子商務的層次。UPC code（商品條碼）、QR code（行動條碼）等，可以讓實體店面與手機等行動裝置產生更有效、更豐富的應用結合。

例如，透過手機提供消費者商品折價券，或者店內用海報或傳單提供消費者電子折價券（按：消費者可用手機照相功能來掃瞄條碼）等。

店面與行銷通路整合 大勢所趨

問：針對上述三種趨勢，可有適當的實際個案？

答：就第一種趨勢來說，其實全球許多主要的零售業者都已經在進行這種跨通路的商務整合。美國是目前電子商務發展最成熟的市場，幾家大型業者也都積極投入，其中Best Buy堪稱典型。Best Buy在各地的實體零售店面建立了相當高品質的服務，並透過網路設立完善的資訊分享系統。最有趣的是，他們的行銷管道相當多元，在線上購物與離線購物的表現都相當出色，包括廣告DM、商品目錄郵購或電話購物、實體店面購物以及線上購物等，這些管道被整合得相當有效率。

如果你問我，未來十年的購物商務趨勢是什麼，我認為是企業品牌將透過實體店面與各種行銷通路的有效整合，來提供消費者更多元、更豐富、更不同的消費體驗。然而，據我所知，目前為止，這類跨足多元通路的成功企業，多數都是從實體企業出發、然後再整合其他各種通路，很少有純粹發跡於網路（像亞瑪遜網路書店）、繼而跨足實體店面及其他通路的成功案例。

社交網站的電子商務成功例子有Kaboodle網站、Stylehive網站等。一個叫作Gilt Groupe的網路社群，則是主打名牌精品，這個社群比較嚴格，需要社群裡的人引介、並且付費才能加入成為會員。正式加入後，你將收到專屬社群內部的信件，上面有著各種店家或個人的精品拍賣消息，這也成為Prada、D&G等知名品牌以較高的折扣價格打進電子商務市場的平台策略。

至於手機通訊電子商務代表範例就是日本NTT-DoCoMo，他們在電子折價券的實驗與應用上都相當成功。

又如可口可樂在日本與Mobage Town（按：由DeNA公司開發的手機網路遊戲網站）合作的行銷活動。這個活動成功地在四周內，吸引上百萬用戶上網註冊參加，到達185萬的網頁點擊量。這次活動就是典型地將實體商品、品牌與虛擬世界的社群或社會網絡成功結合的案例。

人資課程》從短期人力 發掘潛力員工

經濟日報/賴盈如
2008.07.01


學生打工、實習蔚為風氣，企業若能從這些短期人力中找出潛力人才，留任為正式員工，不但避免人才流入競爭對手，也可降低新人訓練成本。

許多企業提供實習和短期工讀機會，提早爭取校園優秀人才，其中尤以需要研發相關人才的科技業居多。

奇美去年底推行「道奇計畫」，利用暑期實習制度，讓實習生領略職場實務，及早做好就業準備。

友達光電的「A種子暑期實習計畫」，已運作多年，實習生從任務分派中，學習與前輩溝通，並共同解決問題，體驗真正的職場生活。

微軟「未來生涯體驗計畫」的提攜人制度，則是針對這些短期人力，提供工作建議與指導。

長期下來，這些企業發現，從短期人力中發掘合意者，提早培訓他們的潛藏職能，之後延攬為長期人才，可以省卻新人教育訓練時間，以及降低新人不適應感。

協助企業尋才的1111人力銀行營運長吳睿穎指出，短期工作雖有高流動性的特質，但可提供企業低階、繁複、臨時性工作的人力運用彈性空間。

此外，企業提供工讀和實習職缺，可以觀察社會新鮮人，面對職場考驗，如何在短期內展現個人的優勢長才。

1111人力銀行的最新調查顯示，面對未知的工作世界，有愈來愈多的校園學子，提早進入職場環境，約九成學子今年有暑期工讀計畫。

工讀生或實習生要成為企業網羅的對象，自當不能錯失寶貴的短期自我訓練機會。

吳睿穎建議，「尋找自己獨有的特質、培養人脈、創造機會」，讓短期職場體驗，成為個人職涯的跳板。

人力銀行業者發現，打工風氣盛行，加上近來企業非典型雇用日益普遍，短期職務日益多元。

其中門檻較高的工讀需求，明顯增加，尤其是需要語言條件或專業技能的工作，如展場外語導覽、電腦軟體測試員等。

念淡大企管系大一的林同學，為加強未來的國際競爭力，走進外籍家庭擔任陽光園丁。

就讀於台北科技大學工業工程系二年級的張同學，樂於上網搜尋以日薪結算的案件式工讀，期望從中學習專案管理必備的問題解決能力。他說，「想從側面了解廠商如何執行專案。」

Vincent新視界》有與無

經濟日報/陳伯昌（宇宙光電副董事長）
2008.07.01


把一個透明的空杯，滿滿地注入某種顏色的水，那麼，就有下列的推論：一、杯子呈現出的，只是這種色彩；二、這個裝滿的杯子，將無法再容納其他東西；三、若要裝進其他東西，就必須把原先杯子裡的水倒掉。

在既定的空間或時間內，「有」與「無」常是同時發生、一體兩面的：當一個空間，被裝滿了某個物品時，它就同時失去了容納其他東西的可能性；當一段時間，被用來進行某件事情，就不可能在同一時間去做另一件事。

也因此，面臨資源的使用，與時間的支配時，我們常須以自己的價值為導向，去決定追求什麼、放棄什麼。「有」的目標被決定時，其實就反向地決定了「無」將在何處存在。

就人的一生而言，這種一體兩面的情形，也隨時並存。例如，當一個年輕人決定以律師為終生的職業，可能就失去了全力發展與生俱來藝術天分的機會；甚至，當一個人幸運地成長於富裕安逸的家庭，他可能也就失去了嚐受艱辛、歷經掙扎的人生體驗，以及隨之而來，鍛鍊堅強意志的機會。

有得必有失，當一項選擇決定了之後，必然有選擇的代價產生。「無」常做為一種選擇的代價，如影隨形地在我們追求的「有」之後發生。一個裝滿了水的杯子，無法容納其他事物，就好比一個重要人物，每天行程滿檔，雖然看來充實忙碌，卻也代表被工作與外界的期望所束縛，失去了自由、自我與家庭。追求一個目標，必然減少了對其他目標追求的能力。所以，從某個觀點而言，「有」與「無」的意義，往往是相通的。

人類的天性，是力爭上游，害怕一無所有的。因此，我們每個人都曾由兒時「無」的狀態出發，經由努力，逐漸地掌握了各種的「有」，如知識、事業、財產、成就、感情等。我們期望，在不斷追求而具備了各個領域的擁有之後，人生是富足而快樂的。

只不過，對於投注許多心力，才擁有的一切，我們常不由自主地過度信賴與依戀，認定那些才是完整而真實的價值依歸，反而形成另一種欠缺與限制。例如，由於對本身專業的熟悉與驕傲，反而對其他領域輕視或漠不關心，從而排除了自己在公司內，晉升為全面領導的機會。

又如，過度愛惜多年積蓄買下的漂亮房子，變得神經兮兮，對親友來訪諸多限制，弄到最後自己孤單一人，與華屋相伴。過度執著與緊抱自己的「有」，常導致另一種「無」的產生，以致知識成了偏見、專業成了障礙、財產成了枷鎖。未來失去的，遠比已經擁有的，要多上許多。

所以，重點不在於否定對「有」的追求，而在於是否認清所具備的「有」之侷限性，以及為了追求「有」，而付出的「無」之代價。一旦認清了上述真實，我們就會減少以偏概全，將目光聚焦於自己尚欠缺的觀點，從而使我們對世界的理解，更為全面而真確。同樣地，一旦體認自己為了追求「有」，所付出與放棄的代價，就可持平地觀照自己對人生的價值取捨，清楚地理解到，是否應重新調整目標，以得到更平衡豐富的人生。

人生就好比一個空杯，等著讓我們注入各種不同的水。裝滿某種水的杯子，雖然充實且有其色彩，卻也喪失了容納其他更有趣事物的可能性。要知道它還能裝進什麼、呈現出什麼色彩，首先要做的，就是把裝滿的水倒掉！