防全球暖化 新版京都議定書 今起協商

經濟日報/編譯謝璦竹(路透曼谷三十日電)
2008.03.31


全球近200國的官員與科學家31日起將在曼谷集會五天，就擬定京都議定書到期後的新方案，首次展開協商，希望按峇里島路線圖，在2009年底前敲定新方案的具體內容。

去年約190國代表簽署峇里島路線圖，約定要在兩年內協商出因應氣候變遷的新方案。京都議定書要求締約國必須在2012年前把溫室氣體排放量，降到比1990年的平均水準低5%，而富裕國家僅37國接受相關規範。

聯合國氣候專家希望，新的合約能約束所有國家，但富國與開發中國家對如何分攤減排意見分歧。

曼谷會議的主要目的是擬定未來協商的時間表，以便趕上明年底在哥本哈根舉辦的聯合國氣候變遷會議。聯合國氣候變化綱要公約秘書長狄波爾（Yvo de Boer）說：「我們的挑戰在於設計一個未來的合約，能夠明顯加強改變的行動，在未來十至15年間成功阻止全球排放繼續增加，並在2050年以前達到減少排放總量。」

雖然協商很可能困難重重，但去年聯合國發表一連串的氣候變遷報告已明白指出，減少溫室氣體的排放已非常迫切。

其中一份報告說，石化燃料是氣候改變的禍首，如果各國不設法積極減排，氣候暖化將導致更多旱災、水災、海上風浪與暴風雨。

要擬定新的氣候變遷協議必須克服兩大困難，一是中國與印度等新興大國不希望減排衝擊到工業化的進程；二是美國，2001年拒絕簽署京都議定書的布希總裁，今年11月即將卸任，美國也是全球唯一沒有簽署京都議定書的富國。

開發中國家希望，富國能加速轉移相關科技，並資助窮國取得這些技術。

歐盟提議，以1990年的排放量為基準，工業化國家在2020年以前將排放量減少25%至40%。不過美國向來反對強制設定減排目標的做法。日本這次提出的方案比較和緩。日本建議，以2005年為基準，並按照各產業設定上限。按照日本的提案，全球鋼鐵或水泥產業將設定國際規範，以達到產業的減排目標。

批評者則說，按部門設定上限將嘉惠擁有先進科技的富國的產業，窮國則反受其害。

歐盟主張國家應率先減排，但美國認為這樣會傷害美國經濟，除非中印等國也一體加入。

美國談判代表華森（Harlan Watson）說：「主要的憂慮是所謂的漏洞問題，如果你加入減排，而你又有能源密集產業，他們可能會想移到其他國家，來逃避這項負擔。」

報稅了! 黃金大戶要當心

工商時報/李國煌
2008.03.31

　報稅季節到了，但是很多人可能不知道，買賣黃金、外幣交易賺到的錢，必須申報財產交易所得，由於銀行並不會寄發扣繳憑單，很多黃金大戶、外幣大戶都「忘」了要申報，潛藏被查、被課、被罰的風險。

　銀行人員說，依照規定，買賣黃金、外幣、高爾夫球證、房地產、未上市櫃股票，所賺到的錢屬於財產交易所得，必須要申報財產交易所得稅。

　回顧二○○七年，黃金漲幅嚇人，從一英兩六百多美元衝到九百美元，很多大戶一買三十公斤、五十公斤、上百公斤，由於買賣數量很大，交易獲利金額也很可觀，獲利金額數百萬、甚至上千萬元。

　同時，多種外幣兌台幣匯價，相對強勢，像歐元、澳幣，兌台幣匯價升值幅度不小，持有這些外幣的大戶，一賺就是數十萬、數百萬台幣，匯兌收益也很驚人。

　時序即將進入報稅季節，銀行已經陸續寄發各式扣繳憑單，讓客戶申報所得稅。

　但是黃金存摺、外幣交易的差價收益，銀行並不會寄扣繳憑單給客戶，買賣黃金、交易外幣有賺到錢的人，自己要主動申報財產交易所得，只是大部分做黃金、操作外幣的大戶，並不知道這些所得要報稅。

　銀行人員說，大部分客戶在意的是，買賣黃金賺不賺，金價有沒有上漲空間，做外幣是否有利可圖，沒有人去想賺錢要報稅的問題。

　現在，報稅季節到了，過去一年大買黃金，目前還緊抱著的大戶，如果只有帳面賺錢，並沒有賣出黃金、實現獲利，倒是沒有報稅的問題，如果有賣出黃金、賺到大錢的大戶，今年報稅一定要小心。

　另外，過去一年存外幣，賺到匯兌差價的有錢人家，如果已經賣掉外幣、獲利入袋，也要注意。

　面對稅務問題，銀行人員說，在黃金強強滾、外幣熱騰騰的趨勢中，黃金大戶、外幣大戶賺錢很開心，但是，報稅季節到來，稅的問題也令人心慌。

　金融界人士說，依照過去經驗，國稅局很少針對黃金交易戶、外幣大戶，單獨追查這兩項財產交易所得

　實務上，曾經有人被追查、補繳匯兌收益的所得稅，但是，稅官是因為專案查核單一大戶時，「順便」查到大戶有匯兌收益，操作外幣的收益、以及買賣黃金的獲利，並不是稅官單獨查核的焦點。

　正因為如此，對黃金大戶、外幣大戶而言，去年獲利已入袋，今年報稅要不要主動申報？還是等稅官上門再說，很多人陷入兩難、頗費思量，不報的話，稅官不一定會來查，要申報的話，今年馬上要多繳稅。

　銀行人員說，還是誠實申報比較沒有風險，萬一沒有申報，以後被查到了，補稅加罰金，損失可大了。

您知道嗎？美元匯損 可抵賣屋所得

工商時報/李國煌
2008.03.31

　大戶人家操作外幣、買賣黃金，不一定都會賺到錢，二○○七年發生的損失，記得要申報，像台幣狂升以來，美元戶大虧錢，記得留下憑證，以後買賣房地產的所得、黃金交易所得，統統可以互抵。

　黃金交易所得也可抵

　國稅局人員說，財產交易所得要申報，財產交易有損失也可以申報，未來三年，如果再有財產交易所得，就可以拿比較早發生的損失、去和後來產生的所得互抵。

　例如，二○○七年賣美元的匯損一百萬，向稅官申報、取得證明以後，未來，在二○○八年、二○○九年、二○一○年，這三年當中，有一年賣房子、所得一百萬。原先匯兌損失一百萬，就可以拿來和賣房子的所得一百萬，互相抵銷。

　國稅局人員說，財產交易損失和所得互抵，並沒有限制在同一項商品，例如，黃金所得只能抵黃金損失，匯兌損失只能抵匯兌收益，或是賣房損失只能抵賣房所得，彼此之間，都可以互抵。

　未來三年獲利才能抵

　只是，必須是先發生的損失，才能抵未來三年發生的所得，可不能用先發生的所得、去抵未來的損失，因為有所得的那一年，就得報稅繳稅了，那能留到未來抵損失。

　至於財產交易損失的申報，國稅局人員說，申報時，要附上買進價格、賣出價格，所得寫零，如果所得是負數、發生損失，記得要附上證明交件。

　申報時 需附文件

　例如，外幣買賣的交易水單，以及黃金存摺的進出記錄，國稅局會依據這些憑證，發給納稅義務人一分財產交易損失證明，憑著這分證明，未來三年，可以抵銷投資黃金、房地產所得。

　二○○七年，國際匯市大變化，美元、南非幣的匯價跌很兇，遭逢匯兌損失的投資人，如果已經賣出所持有的美元、南非幣，損失已經發生，記得申報損失，以後有賣房子、賣黃金的所得，就拿來互抵，可以少繳稅。

資金不到百萬 別做外幣定存

工商時報/許?文
2008.03.31

　外幣定存門檻低，只要等值五、六萬台幣以上，就可以到銀行做外幣定存，定存雖然穩賺不賠，但流通性過低，提前解約還會被打八折，銀行說，手上可投資資金沒過百萬，還是別做外幣定存。

　台北富邦銀行表示，會建議客人做外幣定存資產配置，多屬於保守型、手上可投資資金超過一百萬以上，定存資金的部位，也不會太多。

　保守型的投資人，會建議以五比五的方式分配投資及定存，若是積極型的，則以七比三比例最適當。

　北富銀指出，外幣資產配置仍以美元、歐元、澳幣三種為主要建議貨幣，也建議投資人手上的外幣資產，如果是為了賺匯差，有些可以適度賣出。

　舉例來說，在兩年多前，一歐元兌台幣還在三十八元的時候，就有許多客人看好歐元發展，換了部分歐元資產，但現在歐元已經漲到四十幾塊了，如果沒有特殊用途，可以分批賣出，獲利了結。

　賣出的資金部位，如果想要再繼續存外幣，台北富邦也說，澳幣會是比較好的選擇，因為澳幣在澳洲當地，一年的利率有七．五％，國內一年存款利率約是五．八％，且澳洲政府有升息壓力，最近澳幣稍微有回跌，建議投資人可以趁機買進部分澳幣資產。

　永豐銀行則表示，如果手上錢少、不知道該買哪種貨幣，又想做貨幣資產配置，不妨投資貨幣型基金， 貨幣型基金投資多為一籃子貨幣，不必煩惱要買哪一種貨幣，投資人可以用定期定額、定期不定額的方式，將計畫要轉為外幣資產配置的金額，去買貨幣型基金，不失為一個好選擇。

寰宇翱翔》亞股有料 美股內傷

經濟日報/張?文
2008.03.31


分析師持續調降美國金融類股的獲利預估，美國股市下挫，今年第一季表現恐怕是2002年以來最糟。不過，亞洲股市受到獲利及原物料行情推升，創下去年11月以來單周最大漲幅。

高盛及雷曼兄弟等多家證券商預估，金融股獲利將遠低於原先預估，花旗及美國銀行等會調降現金股利。上周美國的銀行及證券類股重跌，創下兩個月以來最大跌幅。今年以來，花旗銀行股價已大跌29%。

標準普爾500種股價指數上周下滑1.1%，收1,315.22點。道瓊30種工業股價指數下挫1.2%，收12,216.4點。那斯達克（Nasdaq）指數小漲0.1%，收2,261.18點。

彭博資訊統計，標準普爾指數中的金融類股上周大跌7%，在跌幅前十大個股中，有七檔是金融股。到目前為止，全球金融類股因為美國次級房貸問題造成的虧損已達2,080億美元。

過去五周以來，美股已有四星期收黑。美國金融類股帶頭下殺，但歐股上周卻在保險及銀行類股的帶領下收紅，而且創下去年11 月以來單周最大漲幅。

道瓊歐洲600指數全周上揚3.3%，將今年以來的跌幅縮小到16%。上周西歐18個市場全收紅，德國上漲3.8%，法國及英國都上漲3.6%。不過，歐股今年第一季的表現很不理想，可能創下1987年以來最差的第一季行情。

彭博資訊統計，道瓊歐洲600大企業的本益比只有11.7倍，至少是2002年元月以來的最低點。分析師認為，歐股擺脫疲弱的總體經濟數據，也無視於美股的弱勢，顯示多頭行情仍可望持續一陣子。

亞洲股市同樣創下去年11月以來單周最大漲幅，原因是企業獲利數字佳，加上原物料行情持續發熱。摩根士丹利資本國際（MSCI）亞太指數全周上揚4.3%，將今年以來的跌幅縮小到10%。

亞股普遍上漲，只有中國大陸及越南下挫。上海證券綜合指數全周狂跌5.7%，收3,580.15點。不過，香港恆生指數卻大漲8.7%，收22,953.08點。在港掛牌的中國工商銀行全周大漲16%，創下歷來單周最大漲幅，原因是去年獲利大漲65%，是接受中國政府三年前金援以來最高紀錄。

定期定額扣款的基金 2月負成長

聯合晚報/楊雅婷
2008.03.31

次級房貸風波打翻了全球股市多頭氣勢，也打亂了國內幾萬定時定額戶的投資計劃，根據投信投顧公會最新統計，2月份國內定期定額投資人數，出現了二年多來首見的負成長，由於不少定期定額扣款的基金從去年底次級房貸以來，報酬率就有高達三、四成的帳面虧損，嚇壞了習慣近5年多頭行情的投資人。這樣的現象，令公會罕見的發新聞稿信心喊話，秘書長蕭碧燕表示，「跌太多」絕對不是定時定額停扣的考量，投資人陷入了定時定額投資最忌諱的錯誤「低點停扣」。

蕭碧燕表示，低買高賣才能賺錢，這道理大家都知道，因此何時是高點、何時是低點，總是投資人追逐重點，也因為用心追逐，反而讓投資人不自覺得在信心滿滿的高點跳入、在風聲鶴立的低點殺出，蒙受投資損失。而定期定額投資基金，最重要的就是要克服這個人性弱點，透過紀律性扣款，讓投資人在市場低迷時，持續投資、攤低平均成本，一旦市場反轉向上，才有獲利出場機會。

以2000年網路泡沫化經驗為例，追蹤某檔國內股票基金定時定額投資績效發現，若小王不幸在2000年3月市場高點前起扣，投資半年後，報酬率就出現了-30.52%的虧損，此時小王若像現在投資人一樣驚慌停扣，投資成本將停在31.16元，根據資料顯示，小王必須等到2006年12月中，該基金淨值回到31.32元才能板本；但是小王若能堅持扣款，在加速攤平的效益下，一樣是2006年12月中，小王的平均投資成本已攤低至17.06元，投資報酬率將達83.61%。事實上，2006年10月後，該基金淨值依然持續向上，一度高達55元，定時定額投資報酬率208.07%，若小王早早就停扣，自然無法享受這一大波段行情。

面對這波停扣疑慮，蕭碧燕秘書長強調，「跌太多」絕對不是定時定額停扣的考量，堅持在漲時扣款，表示投資人很會看市場趨勢，那何不單筆買進，會賺更多！定時定時投資基金，只有兩個情況需要考慮轉換，一是基金績效變差，在同類型基金中連續六個月以上殿後；另一個是投資市場可能低迷很久，投資人不想等。只是市場原本就有高低循環，即使是2000年網路泡沫，全球股市在大跌三年後，最終還是翻揚向上，因此面對市場修正，投資人應該更堅強、更有耐心。

《理財Q&A》日額型醫療險 每日3000元才夠

自由時報
2008.03.31

Q：台中市曾先生問：我覺得健保的保障不是很夠，因為常常都聽到加費、不給付等訊息，如果想向壽險公司買醫療險，要如何規劃比較適當？

A：宏利人壽壽險顧問陳靖睎回答：國內健保制度主要是提供最基本的保障，例如癌症來說，健保給付的部份包括手術、開刀、化療、電療等費用，但最新發展出來的標靶治療就不一定會理賠。面對醫療技術日新月異，患病者都希望能接受最好的醫療技術，因此，有必要利用商業醫療險來補足健保的保障不足。

尤其是所謂的重大疾病，包括心肌梗塞、冠狀動脈繞道手術、腦中風、慢性腎衰竭（尿毒症）、癌症、癱瘓、重大器官移植手術等，後續醫療費用及病情追蹤，將是更沈重的負擔。

並且當病患住院時，健保病房往往一床難求，而且環境也相對不佳，希望能在比較好的病房接受治療，但又負擔不起升等病房的差額，醫療險也能提供給付功效。

至於醫療險要多少保額才夠？以一般人的需求來說，如果是日額型醫療險（按照住院天數給付固定金額），至少需一天理賠3,000元（即六單位；一單位每天給付500元）；如果經濟狀況無法負擔，可先買二或四單位的終身醫療險，再搭配保費較低的一年期住院醫療險四或二單位，補足總額六單位。

另外，醫療險越早買越便宜，應提早規劃，例如附約形式的醫療險，以男性繳費20年期來比較，30歲男性投保一單位的年保費7,923元（平準費率）、40歲每一單位8,280元、50歲每一單位9,218元、60歲每一單位達1萬1,573元。（記者范姜群閔記錄整理）

在今天做好準備

奇摩理財/梁寶華

夜深人靜。寂靜的關渡平原上，忽然傳來幾聲略帶淒厲的哀嚎聲。

哀嚎聲似遠還近。習慣這聲音的人都知道，聲音的背後，都是一個個傷心家庭不為人知的悲涼故事。

原來，這裡是位於台北市北投區的和信醫院。這些暗夜哭聲正是支付不起昂貴的醫療費用打嗎啡止痛的癌末病人，在無法忍受病痛折磨的情況下，所發出的苦痛哀嚎聲。

有時，一文錢折死英雄漢，他們這些和死神搏鬥的生命英雄，竟然落得連臨終前的最後一點尊嚴，都無法保有。

痛苦的病人纏綿病榻，無助的家眷則在背後暗自垂淚。他們為親人看來似無止境的病痛傷心，同時也為自己的無能為力沮喪。甚至，在親人離開之後，還得為一筆為數不小的醫藥費傷神。

十年修得同船渡，百年修得共枕眠。但沒有人想到，大難臨頭時，無奈之餘，只得被迫相對垂淚，無言以對。

這樣的結果，讓人難以想像。但人生無可逆料之事；明天的世界，沒有人在今天可以預見。這就是保險的價值所在。只要你無法預先知道明天，那你就應該在今天做好準備！

這次的故事，正是在這樣的思考下，希望讓多數讀者重新檢視自己的保單，明白自己在保單上的缺口，進而思考自己的需求，補足不測未來的高度風險。

其實，保險不需要智慧，只要稍稍用心，明白自己在人生各階段的不同需求，算定可能遭遇的常態風險，再找一位穩健妥適的壽險業務員，或是理財專員，買足保障，對於未來的問題，也就可以在盡人事之後，放任天命了！

人生許多事，難保沒有萬一。聰明的人算機率，但多數人卻喜歡碰運氣。如果幸運，「無災無難到公卿」，那真是人生一大樂事。

只可惜，天生寵兒無幾，所以如何學習聰明人，在面對難以預測的未來時，心懷謙卑，聰明的買好保單，除了保障自己，也為家人建構一張毫無風險的未來安全網！

懶人商品 該怎麼挑？

經濟日報/呂郁青
2008.03.31


目標日期的投資商品最適合懶人，不過，商品種類從基金、投資型保單到集合管理運用帳戶，到底哪一種最好？

從財產保全度來看，集合管理運用帳戶因為是信託關係，不受投資人倒閉或是欠債等影響，具有財產隔離性，保全度最高；不過，若投資人是在銀行通路透過信託契約購買基金，也有相同效果。

保單的好處則是同時具備保障，不過，相對的是將保障與投資綁在一起，萬一投資虧損鉅大，恐怕也會影響保障，而且在費用上因所繳的保費包含給保險公司以及基金公司的成本，因此，每一次所繳保費可以購買到的基金單位相較較少。

自宅房地不同人 地價稅多四倍

經濟日報/陳美珍
2008.03.31


自用住宅土地與房屋最好為同一人所有，但是若分別登記在不同人名下時，除非是配偶或直系親屬，否則將會喪失自用住宅優惠地價稅權利，土地稅負將上升四倍。

財政部表示，自用住宅土地與地上房屋可以分別登記為不同人所有，舉例來說，若本人擁有自用住宅土地，地上房屋登記為配偶或直系親屬如父母或子女所有者，並不影響民眾申請自用住宅土地優惠地價稅率的資格。但是若由兄弟姐妹或其他親屬為所有權人，恐將失去優惠稅率的申請權利。

財政部指出，依據土地稅法施行細則第4條規定，自用住宅用地以及土地上的建築改良物，屬於土地所有權人或配偶、直系親屬所有者為限。也就是說，自用住宅用地的基本要件之一，其房屋所有權人必須是座落基地土地的所有權人本人，或者是配偶、直系親屬（如父母、子女）所有。

因此，當土地及地上房屋分別登記為兄弟姐妹等旁系或其他親屬所有，縱使房屋僅供本人或直系親屬居住，並辦妥戶籍登記，且無出租或供營業使用，其土地的地價稅仍然無法享有自用住宅的低稅率優惠。

目前自用住宅優惠地價稅率只有千分之2，一般用地的地價稅基本稅率為千分之10，兩者稅負相差四倍。

適用自用住宅土地地價稅率者，除需土地所有權人或配偶、直系親屬已在該地辦妥戶籍登記外，還應具備無出租或供營業的條件，自用住宅土地面積：都市土地限300平方公尺（約90坪）；非都市土地則限700平方公尺（約210坪）以內部分，才可以按較低稅率課稅。

同時擁有兩處以上自用住宅土地者，需有已成年直系親屬在該自用住宅土地辦妥戶籍登記，否則申請適用優惠稅率僅能以一處為限。

申請適用自用住宅優惠地價稅率時，應填妥申請書，並且檢附建築改良物證明文件及戶口名簿影本（夫妻不同戶籍者需檢附雙方戶籍資料），土地所有權人可以郵寄或者親自至稅捐處或直接上網申請。

地下室出租 不適用自宅稅率

經濟日報/吳碧娥
2008.03.31


地下室若出租營業，和住戶自行使用將有很大的稅負差異。除了要繳納房屋稅，地價稅和土地增值稅也不能適用自用住宅用地稅率，管理委員會甚至還要負擔營業稅及營利事業所得稅。

台北市稅捐處長謝松芳表示，依稅法規定，大樓地下室如果供地上住戶停車使用，沒有出租或營業的情形，地下室可以免徵房屋稅，地價稅及土地增值稅則可以依地上房屋的使用情形課稅，如果地上房屋適用自用住宅用地稅率，地下室的土地持分也併同地上建物適用千分之2優惠稅率。

如果將地下室出租營業，稅負將大不相同，不但要課徵房屋稅，地價稅及土地增值稅也無法適用自用住宅稅率；國稅局還會向大樓管理委員會課徵營業稅及營利事業所得稅。

舉例來說，某甲持有某大樓地上房屋220平方公尺、房屋現值120 萬元，及地下室公共設施20平方公尺、房屋現值10萬元，土地持分50平方公尺，其中有4平方公尺是地下室持分面積，地價每平方公尺4萬元。如果地上房屋作自用住宅使用，地下室由某甲自行停車使用，某甲只要繳納地上房屋的房屋稅，地下室可以免徵房屋稅，地價稅則是持有的50平方公尺全都適用自用住宅優惠稅率，出售時也可以全部按自用住宅優惠稅率繳納土地增值稅。

如果地下室出租供人停車使用，某甲要繳納地上房屋的房屋稅，還要按非住家、非營業用的2%稅率，繳納地下室的房屋稅2,000元（10萬元×2％）。

地價稅部分，也只有地上房屋持分適用自住稅率，地下室持分面積4平方公尺則改按一般稅率繳納1,600元（4萬元×4×0.1%），出售時土地增值稅也要按比例，分別適用自用及一般稅率。

遺產稅未繳清 不得分割遺產

經濟日報/稅務問答暨快訊
2008.03.31


潮州林先生問：父親剛過世，名下遺有銀行定存為何不能直接領出來辦理後事？

南區國稅局潮州稽徵所答覆：被繼承人死亡遺有財產者，不論有無達到課稅標準，納稅義務人均應依規定，於被繼承人死亡之日起六個月內，向被繼承人戶籍所在地國稅局辦理遺產稅申報。國稅局接到申請書後會儘速辦理調查及估價，經核定有應納遺產稅者，納稅義務人繳清應納稅款後，主管稽徵機關應依規定發給稅款繳清證明書；其經核定無應納稅款者，應發給核定免稅證明書。遺產稅未繳清前，不得分割遺產、交付遺贈或辦理移轉登記。若違反上述規定，納稅義務人將依規定，被處一年以下有期徒刑；另依規定，其屬民營事業，將被處1.5萬元以下罰緩；其屬政府機關及公營事業，將由主管機關對主辦及直接主管人從嚴議處，所以納稅人要求要移轉財產時，其所屬機關應謹慎，以免觸法而遭受懲處。

個案摘要》金融保險業 靠信任銷售

經濟日報/韋立俊
2008.03.31


不論在台灣，或任何地區，從事人壽保險這種金融服務業，銷售無形商品都是核心的活動。正因為我們販售的是無形商品，因此，我們的信譽，尤其是客戶、銷售人員對我們的信任，是最關鍵的要素。要跟你不信任的人買人壽保險，是很不可能的。因此，建立信任感與品牌，是金融服務業，尤其是保險業的經營關鍵之一。

正因為信任和品牌很重要，作為企業負責人的我，要花很多時間在通路銷售人員身上，也必須花很多時間在社區服務與相關的活動上。

我很幸運，有位很好的財務長支援我。在這個行業，財務管理與前面所述的信任與品牌同樣重要。保戶購買人壽保險，他們可能要到20年、甚至50年後，才會使用到這一保險方案。換言之，他們現在買的是信任，相信許久之後，我們公司還在，會兌現這個商品所含的承諾。也因此，財務管理、風險控管是我們這個行業管理技能的重點，我們也相信這是ING的核心優勢。

台灣和其他亞太國家一樣，人口上快速高齡化。目前台灣在就業年齡以下與以上的人口，約占總人口的四成，換言之，占總人口六成的就業人口要養約15％的老年人口（65歲以上），換言之，約四位就業人養一位退休人。不過30年後，退休年齡人口將占45％，而就業人口約占40％，這將是很劇烈的改變。在人口老化的同時，台灣文化也在改變。以往高齡的父母是由子女扶養，現在很多父母希望獨立，不要子女過度扶養。因此，我們很有信心，這個市場將持續是個很好的市場。

在這個大趨勢下，我們與客戶、消費者的關係也要做調整。例如，網際網路等科技的進步，使我們可以更有效的提供保戶服務。我們是本地第一個設立24小時電話服務中心的業者，在過去都是靠銷售人員提供服務。因此，在服務上，網路、電訊等技術會發揮很大的替代效果，降低面對面會面的需求。但別忘了，我們是販售信任的行業，而透過電腦或電話，是不易獲取消費者信任的。

（本文取材自《哈佛商業評論》全球繁體中文版2008年4月號，作者是ING安泰人壽總經理）

工作智慧》事業與家庭的平衡點

經濟日報/林婉翎
2008.03.31


在「女力」崛起的時代，不乏表現亮眼的職場女性躍上企業前線，擔任要職。但當事業占據女性工作者生活的大部分時，如何取得事業與家庭的平衡，是門大學問。

南僑化工家品事業部總經理李孟娜是典型的職場女強人，每天工作超過12小時，總有開不完的會議，還得開車、提著15吋的筆記本型電腦，四處拜訪客戶。

常常回到家時，念幼稚園的小女兒已入睡，只有假日，她才有時間陪伴家人，但李孟娜說，和家人相處的時光，她要求自己要盡情、專心的與他們互動。

她絕不會讓自己把工作情緒帶回家，陪伴小孩看故事書、玩耍時，就讓自己專心、盡情的享受天倫之樂。如此，即使相處的時間不長，相處的「質」遠遠大於「量」。

奧美公關行銷公關事業部總經理謝馨慧也有同感。她認為，職場女性和家人相處的時間，不一定要24小時，都貼在彼此身旁，「但是品質一定要顧好！」

「當你把家庭定位在生命中最重要的部分，就要花心思，認真對待。」謝馨慧看過很多家庭與事業無法兼顧的人，就是少了一分認真看待這一層關係的「心思」。

忙碌一整天，很多人回到家，只想趕緊休息，而忽略和家人互動，分享生活的點滴。

謝馨慧說，在職場上，為了維繫顧客關係，我們不忘對他們噓寒問暖，全力經營雙方關係，和家人相處之道亦然，也要抱持同樣心情。

謝馨慧一路從工讀生升到管理階層，依然重視家庭生活。

每天，為了在分秒必爭的工作步調中，爭取和小孩相處的時間，除了行動電話24小時開機，讓家人時時能電話聯繫情感，她也要求自己的工作效率，一定在期限內完成工作任務。

「任何東西都能等一下，但小孩的成長過程不能等。再忙，也不能讓自己在孩子的童年中缺席。」已為人母的謝馨慧說。

相對的，謝馨慧也提醒，職業婦女對待其他女同事， 「同理心」不可少，彼此互相幫忙，讓對方也能家庭、工作兼顧。

威爾許答客問》正直 CEO的基本條件

聯合理財網/編譯莊雅婷
2008.03.31

南非約翰尼斯堡的艾克司里問：面試執行長人選時，你建議可提出哪些不落俗套的問題呢？

答：管理層級的求職者，最常被問到一些不著邊際的例行性問題，例如「你如何形容自己的領導風格？」，或「你遇過最大的管理挑戰為何？如何解決？」。難怪你避開老掉牙的提問，因為這對雙方而言真是超級敷衍。

不過，這種情況其來有自，因為安排一場真正有意義、能深入了解對方的面試，難度相當高。

人選從公司內部擢升是一回事。你們有多年的共事經驗與過往成就可供談論，且多少有點個人交情能直言不諱。此外，你還能和對方的部屬與同事談談，擴大評估的層面。

但倘若是外部人選，你的處境就比較困難。由於外界普遍對律師仍心存畏懼，現在許多職場推薦人都小心翼翼儘量說好話。結果造成董事會、人力資源主管與其他招聘者在與候選人面談時，常常像是分別與不同的人進行第一次約會似的：氣氛熱絡、彬彬有禮、充滿誇大的承諾。

幸好有解決之道。首先，在求職者上門面試前，先確認他們有誠實公正的好名聲，因為正直是執行長的必備條件。下一步再提跟你理想中執行長特質相關的問題，例如遠見、領導力、危機管理能力、「跑道」與真誠，以減少面試打啞謎的情況。

先談遠見，你的問題得挖掘求職者是否具備以下能力：能否全面掌握情勢？能否以合理懷疑的態度，探究想當然耳的共識和競爭性資料？能否視市場需要迅速調整。比方說，你可以問「請舉出你的職業生涯中，曾比對手先一步預料到市場變化的最佳例子」，或是「好奇心曾驅使你深入探究、挖掘他人沒發現，或視而不見的競爭趨勢與市場脈動嗎？」

關於領導力的問題，必須注意求職者過去的人際關係。因此，你可以詢問他們成功與失敗的僱用經驗，並要求他們解釋做對與做錯的部分（最後一項也能檢驗誠實度！）。或者問「曾經有哪位部屬由於你的支持與引導，在你們公司或其他地方『成長茁壯』嗎？」

每位領導人都會面臨難以逆料的危機，因此執行長面試必須檢驗該人選是否具備克服萬難的經驗與勇氣。不妨問「你遇過最有違道德操守的事件為何？怎麼處理？」，或「你曾在批評聲浪中自我澄清嗎？結果如何？」

至於「跑道」，聘請執行長不只是要領導公司，還得持續用新的視野審視組織與組織的未來。為此，可請對方談談再創新（reinvention），問他是否曾經歷個人或職業的轉變，且一切出於自願？

最後，說到真誠……我們得就此打住。真誠雖然是執行長最重要的條件，卻最難透過問題得知。當然你可以問對方「人生中是否曾遭受意外打擊？怎麼發生的？」，但判斷是否真誠仍必須靠觀察：他能幽默看待人生嗎？別人的成長讓他由衷感到興奮嗎？他對自己的現狀滿意嗎？你得聽其言，觀其行。

其中以「聽其言」最關鍵。問題始終只是問題。你可以因為盡到本分提出一堆好問題而感到自滿，但面試真正的力量最終取決於你「聽到」多少。從頭到尾認真聆聽，字字句句，連停頓與尷尬的沉默片刻都別放過。執行這個規則比聽起來還難，不過只要能讓求職者開口，即便是面試老手，最後還是會對你透露諸多訊息———不論你是否能找到心目中的執行長。