ＩＭＦ示警：救次貸 降息沒用

工商時報/李鐏龍
2008.01.29

　面對全球經濟陷入衰退風險日益擴大，國際貨幣基金新任秘書長卡恩發出警告：全球信用緊縮嚴重至極，光憑降低利率已不足以擺脫現今危機。他呼籲國際應效法美國採行財政振興方案。

　他說：「一個新的財政政策，可能是今天的正確之道，來因應這次危機」。ＩＭＦ即將於本周公布最新經濟展望報告，預料可能向下修正，而卡恩的警告，顯示全球經濟當前面臨的危機，的確不容輕忽。

　卡恩的呼籲，獲得法國財長拉加德、印度財長齊巴丹蘭的認同。拉加德建議德國是施行財政寬鬆的首要對象，齊巴丹蘭則說：「若有需要，印度可能有些空間，做一些財政刺激。」齊巴丹蘭罕見地直接點名中國應善盡一已之義務。

　倫敦金融時報周一報導，直到去年秋季，ＩＭＦ一直都還在呼籲美國勵行「持續性的財政精簡」。不過，其新科秘書長卡恩在日前卻公開表示，降低利率已不足以「掙脫我們目前身在其間的紛亂」。

　卡恩強調：「我不認為僅憑貨幣工具，可掙脫這次危機，」因此「一個新的財政政策，可能是今天的正確之道，來因應這次危機。」

　卡恩所代表的ＩＭＦ立場丕變，讓美國前財長桑默斯大感驚愕。桑默斯說：「這是二十五年來，國際貨幣基金的領袖首次呼籲擴增財政赤字，而我視此為體認到我們所面對情況的嚴峻性。」

投資外幣首選澳幣、歐元、亞幣

工商時報/許?文
2008.01.29

　美國在上週無預警大幅降息三碼，國內銀行也即刻調降美元定存利率，市場也預估，Fed將會在二九、三十日的會議中，再降息兩碼，屆時國內銀行的美元存款利率，又要再下修，對外幣定存族來說，還有哪些高收益貨幣，可以穩穩賺取利息錢？財管銀行建議，澳幣、歐元、亞幣（不含日本）都是今年可以加碼的高收益貨幣。

　市場預估美國Fed即將拉大升息的腳步，未來將牽動各國的匯率走勢，永豐銀行專業副理王翰瑩表示，亞洲成長動力仍在，因此水漲船高的可能性相當大；而在龐大的需求帶動下，原物料相關概念的貨幣走勢仍強，向上趨勢不變。身為外資提款機的日圓，也可能因為利差交易結束，平倉出場的結果上揚。

　從整體經濟面來看，美國在通貨膨脹及經濟數據都處於高度壓力的作用下，讓市場對歐元日幣等貨幣的表現期待遠大於美元，但下半年美元可望出現跌深反彈的走勢，積極的外幣族，可以搶場搶短。

　如一二二全球股災時，美元兌台幣，最低跌到三二．二台幣，銀行說，當天就有人進場搶短，這幾天美元漲上來，立刻轉手賣出，賺了一小筆匯差。

　至於在今年較有表現機會的貨幣為何？荷蘭銀行表示，原物料貨幣中，澳幣是可以加碼定存的貨幣，因為澳洲政府有升息、抑制通膨的壓力，且澳幣屬於高收益貨幣中較穩健的貨幣，風險比較不大。

　王翰瑩分析，去年強勢的澳幣與加幣，在今年貴金屬、原物料及農產品行情仍夯的狀況下，應該是不錯的選擇，但因未來市場變動劇烈可能性大，如去年一般高獲利的好光景可能不再，投資人可視狀況彈性操作，一個月、一個月做定存，彈性大、利率也高。

　美國經濟衰退，美元獨大的地位不再，現階段投資人可以視狀況逐步降低美元的部位，轉向具題材的亞洲強勢貨幣，荷銀表示，今年看好的亞幣為新加坡幣、馬來西亞幣、及人民幣等，這些貨幣都受惠於中國經濟成長，建議投資人可以用買基金方式參與貨幣升值利益。

　王翰瑩指出，回顧過去幾年的匯率走勢發現，如果匯率成本控制不當，將讓投資人有賺了利差、賠了匯差的風險，對一般民眾來說，想做外幣的操作是相當困難的。王翰瑩建議投資人，除了有特定資金用途或是為資產配置考量外，不要只看利率的甜美忽略了匯率的震盪才好，分散投資是最好的方式。

景氣擴張力道減弱　台經院下修經濟成長率至4.29%

東森新聞網/曹逸雯
2008.01.29

受到全球經濟成長趨緩影響，2008年景氣擴張力道恐將減弱，台灣經濟研究院29日下修08年經濟成長率至4.29%，雖然低於去年的5.10%，但台經院認為，以目前我國經濟與產業發展已漸趨成熟情形來看，能夠維持4%以上的成長率已屬正常且穩定的水準。

台經院院長洪德生表示，因為全球經濟速度趨緩，一向以出口為主要成長動能的我國免不了受到波及，今年國內經濟表現將不如去年，所幸各新興國家經濟仍維持穩定擴張，帶動工業生產，我國2008年輸出可望持續穩健擴張，因而將今年經濟成長率下修0.1個百分點至4.29%。

就成長內容來觀察，固定投資在政府擴大公共建設，公營事業因電力擴充、石油煉製、供水改善及鐵路更新等計畫，固定投資將轉呈正成長，全年成長率可達4.01%。

雖然國內產業大量外移，但在國內外景氣維持穩健擴張下，業者持續建廠擴產，並提升製程以降低生產成本，企業設備投資意願增加，民間投資則因高科技業者持續提升製程與產品層次，將可維持適度成長，使2008年民間投資成長4.2%。

民間消費則隨著消費金融與就業情勢持續好轉，銀行對消費信貸的緊縮程度將相對放寬，有利消費市場的復甦，基本工資調升、對民眾帶來的財富效應等，預估將成長2.96%，高於2007年的2.75%。

在對外貿易方面，雖有美國經濟走緩疑慮，但在國內外景氣維持溫和擴張，加上我國企業布局全球成效顯著，出口動能將有效維繫，台經院估計2008年出口可望成長9.37%，進口也將同步增長10.30%，由於進口成長率高於出口，預估全年貿易出超金額與2007年相近，達279.04億美元。

今年來前十「摔」基金 歐洲佔半數

自由時報/廖千瑩
2008.01.29

次貸風暴衝擊下，全球股市近來災情連連，香港、印度股市動輒一天大跌千餘點，重擊投資人信心。分析今年以來境外基金績效，結果發現，跌幅前十大基金中有半數投資歐洲；至於單日跌幅最大者，前十大有六檔投資印度。

美股重挫，亞股跌趴，這樣的劇碼今年以來經常上演，尤其亞股幾個波動較大的市場，近來的跌勢讓投資人心驚。以印度股市為例，上週光週一、週二兩個交易日，股市跌幅就超過一成；另香港股市上週也曾出現一天之內大跌2,000多點的狀況。

單日跌幅 印度災情最慘

印度市場近來波動劇烈，連帶也影響基金表現。根據Lipper統計，近來單日跌幅最大的前十大境外基金，有六成都集中在印度股市，單日跌幅都超過8%。若進一步觀察今年以來跌幅前十大境外基金，有半數都投資在歐洲地區，今年迄今跌幅至少超過18%。

基金業者也分析，去年漲勢強勁的印度股市，近來仍免不了受全球金融市場恐慌影響，在先前「跑太快」的情況下，印度股市累積的漲幅已鉅，短線上還是會隨著美國經濟隱憂而補跌，股市震盪加劇。

不過，基金業者都認為，印度股市近來雖遭拖累出現修正，但是經濟基本面並未出現反轉，經濟成長率今年表現仍佳。

不過，值得留意的是，印度市場短線面臨資金持續轉往穩健資產，加上市場仍有不確定因素，預期第一季恐難擺脫震盪整理格局。

至於今年以來跌深的市場，若從境外基金績效來觀察，結果發現，包括歐洲股票型基金、歐元區股票型基金及替代能源基金，今年以來受到股市重挫影響，表現都不佳。

興業連動債認賠贖回

工商時報/李國煌
2008.01.29

　法國興業銀行虧空事件持續發酵，該行在台灣發行的連動債，因有些投資人擔心被「倒帳」，昨日開始有提前贖回現象，原本百分之百保本的連動債，現在虧損五％、八％都認賠出場。

　針對興業銀所發行的連動債，昨有六家大型銀行代表聚集開會，由於銀行對整個事件後續發展無法掌控，與會人士決定未來只能緊密追蹤，隨時提供更透明資訊給客戶。銀行人員指出，目前興業銀狀況平穩，投資人不必恐慌，如有降低風險考量，不妨部分贖回，不必全部賣在低點。

　法國興業銀行推出的百分之百保本的連動債─ＳＧ多空交戰連動債，元月份報價九六．二八美元；ＳＧ高成長多重投資策略連動債，元月份報價九八．四六美元；ＳＧ高配息多重投資策略連動債，元月份報價掉到八六．五美元；ＳＧ優質穩定配息連動債，元月份報價八九．九八美元。以上連動債都是以每單位一百美元發行，元月份報價只有八、九十美元，換言之，投資人只要提前出場，都是認賠。

　台灣有多家銀行曾賣過法國興業銀行發行的連動債，估計連動債在台發行的總餘額，興業銀可能有五百到八百億台幣。

　連動債商品設計人員說，連動債投資人和發行機構間有債權債務關係，投資人擔心，萬一興業銀撐不過去，到期無法償還所發行連動債，投資人會被倒帳。

　昨天有投資人辦理提前贖回，多家銀行遭贖回金額、件數不一，連動債最低申購金額是一萬美元，估計昨天有數十件辦理贖回，贖回金額折合台幣約千萬元。

　銀行銷售部門表示，興業銀虧空金額五十億歐元，比霸菱事件金額還大，但是興業銀資本額比當年霸菱大得多，應承受得了。

　對投資人而言，購買連動債，有二個基本風險考量，一個是市場風險，連結的股票、基金、債券、利率商品行情波動，投資人遭受損失；一個是信用風險，發行連動債的機構出問題，連動債到期還不出錢，投資人被倒帳。

連動債 台灣人狂愛

工商時報/李國煌
2008.01.29

　連日爭議不斷、市場震盪不已的台灣連動債市場，受到法國興業銀行虧空事件衝擊，市況雪上加霜，這些年來，台灣客對這項商品的接受度超高，但主管機關限制多，該市場卻有如黑盒一般。

　台灣投資人買進多少連動債？市面上並沒有完整的統計資料，因為各家銀行都是和設計連動債的外商銀行個別接洽且分別推出銷售，比較積極的銀行，一周可推出二、三檔，每一檔募集五百萬、三千萬美元不等。

　連動債的商品變化之多，琳瑯滿目，可連結利率、股票、油價、金價、基金，無所不連，條件變化也很多，甚至還有擴張型連動債，主要是基金連結型連動債，擴張信用二倍、四倍不等。

　只要投入一百元本金，透過這種連動債的槓桿作用，可以買進一百九十至三百九十元的基金部位，視擴張倍數而定。

　一位專職商品設計的銀行財富管理部門負責人說，全球連動債市場中，亞洲人對連動債的接受度比歐美人士還高，其中，台灣人對創新的金融商品接受度更高。

　財富管理貴客做資產配置，最常運用的是基金、保險、連動債三項金融商品，其中，基金比重約四到五成，保險佔三成左右，連動債佔二到三成。歐美地區，財富管理客戶配置在連動債的資金，大概佔資產組合一成左右。

　因應趨勢，這些年來，一批批投資銀行投入台灣連動債市場，目前，國內各家大型財富管理銀行銷售的連動債，發行機構都是外國的大型投資銀行，像法國興業銀行、德意志銀行、雷曼兄弟、瑞士信貸銀行。

　其中，法國興業銀行的發行數量，一直名列前茅，以全球排名而言，二○○六年、二○○七年，法國興業銀行、德意志銀行在連動債市場中，更分佔前一、二名。

　投資人對連動債的愛好，其實，受銀行理專推荐的影響很大，由於連動債手續費相對較高，手續費率高達三％、五％，有的甚至達七％，很多銀行、理專都頗為喜愛銷售，這也造成台灣投資人大量買進。

　這些年銀行到底賣多少連動債？一般估計，近三年，累計總金額數千億元，至於是三千億或五千億，並沒有確切統計。

　最近三個月全球股市暴跌，一批批股票型連動債保本條件破功，投資人帳面虧損累累，金管會、銀行客訴不斷。

　其實，每一檔連動債連結的商品、條件、設計的方向都不一樣，從很保守到很積極都有。金融自由化、國際化趨勢洪流下，面對市場糾紛不斷，主管機關趁勢教育民眾、規範銀行，此正其時，只要市場資訊透明，理專正常推荐，客戶對商品有更多了解，將有助於連動債市場發展。

銀行賣保險 保代也想參一腳

經濟日報/邱金蘭
2008.01.29


保險代理人公會最近建議金管會銀行局，訂定相關規範要求推動銀行保險業務時，要透過保險代理人或經紀人共同合作，以確保消費者有更多商品選擇與專業服務的權益，金管會已請銀行公會詢問銀行及金控意見。

保險業者指出，金控成立後強調的共同行銷，讓消費者有一站購足的便利性，但金控提供的銀行保險業務，商品項目不一定很精專，有可能是金控評估那個產品獲利高，就上架，不見得能滿足所有消費者的需求。

最近保險代理人公會就向銀行局建議，修改相關法令明訂，金控推動銀行保險業務時，要透過保險代理人或經紀人與保險公司共同合作，以確保銀行客戶商品選擇及專業服務的權益。

金管會已將這項建議，轉請銀行公會對業者進行意見調查。包括是否同意修訂規範，金控旗下銀行都要透過保險代理人或經紀人公司，與保險公司簽訂三方合作推廣契約，共同提供保險業務服務等。還有，金控旗下保險子公司，直接提供商品給銀行子公司的客戶，如果都以保險子公司的立場來提供限定保險商品，是否有違反金控法第43條，有關限制競爭與不公平競爭情況？公會也請業者表達意見。

根據金控法第43條規定，金控辦理共同行銷業務，不得有損害其客戶權益的行為，相關同業公會也應訂定自律規範，自律規範內容也不能有限制競爭或不公平競爭的情況。

刷卡送旅遊險 消基會提醒5不賠

中央社
2008.01.29


許多民眾選擇以刷卡方式支付出國團費，不過財團法人中華民國消費者文教基金會今天提醒，發卡機構所提供之刷卡繳團費附贈旅遊平安險有5大限制，包括支付團費未達8成或非機票全額、幫父母或25歲以上子女代刷、非大眾運輸工具、非保障期間、文件資料收據不全等，都不理賠。

消基會上午召開「出國旅費刷卡旅遊平安險5大限制」記者會，由董事長程仁宏主持。

他表示，消基會檢視目前40家發卡機構免費贈送之旅遊平安險，發現上述5大限制。

由於40家刷卡機構皆規定，須刷8成以上團費或機票全額，才享有保險。程仁宏說，如此一來，消費者若以信用卡紅利積點兌換免費機票，或參加抽獎所獲贈品，皆不在保障範圍內，並不合理。

同時，40家發卡機構中，有38家限定被保險人為「持卡人本人，以及其配偶和未滿25歲之未婚子女」；友邦信用卡更限定持卡人及其配偶不得逾80歲；美國運通則限制「持卡人本人，以及其配偶和未滿23歲之未婚子女」。他認為，若持卡人幫父母代刷團費，卻不在承保範圍內，顯不合理。

至於限制需搭乘「大眾運輸工具」之條款，消基會也認為不合理。消基會表示，承保人旅遊期間若搭遊覽車、包機或專車等交通工具，則不在理賠範圍內。

另外，消費者刷卡買機票，其保障範圍擴及往返機場期間所搭乘之運輸工具，但39家發卡機構卻限制搭機前、降落後5小時期間；友邦信用卡更限制僅3小時，否則將無法獲理賠。

而消費者若在業者承保範圍內遭遇事故，於事後申領保險金時，須檢附包括可證明刷卡費用達團費8成以上之收據、搭乘大眾運輸工具之票證（如登機證）、醫療收據文件等資料，否則將無法獲理賠。

消基會並提醒，產險理賠以「損害填補為原則（意即實際理賠）」，若消費者於承保範圍內因意外傷害需求償，其申請理賠金額，僅為實際受損害之金額（如醫藥費）；即使消費者投保多家旅遊平安險，其所獲賠償保險金，將由多家保險公司依比例分擔。換句話說，已獲發卡機構提供旅遊平安險者，無需重複投保。

而依「銀行法」，旅行社不得向消費者收取刷卡手續費，否則主管機關可處50萬元以上、250萬元以下罰鍰。消基會指出，若遭旅行社變相收取刷卡手續費，消費者可立即向該收單銀行檢舉，或向消基會反映。

生活理財》投資型保單月繳 可分散風險

經濟日報/蔡靜紋
2008.01.29


很多投資型保單的保戶，最近心裡都有共同的疑問：「怎麼辦？最近股價跌得這麼兇，去年買的變額年金，簡直賠慘了！」大家都在盤算，該不該暫停定期定額的月扣款，更鬱卒的是選擇年繳的投資型保單保戶，有人的投資帳戶已賠掉二成多，急忙打電話給業務員，想要辦解約。

最近全球鬧股災，股票型基金的投資人大吐苦水，不少人說：「去年一年賺的錢，竟然在一天內吐光光。」只有少數將錢放在債券型基金的投資人在忍受二、三年的低迷後，意外卻發現他們翻本了。

不僅基金投資人最近像驚弓之鳥，這幾年在台灣大為熱賣的投資型保單保戶也坐立難安，因為大多數投資型保單的保戶都選擇「連結海外股票型基金」，等於跟基金投資人一樣，得要忍受市場波動風險。

很多人買投資型保單的時後，對於保費選擇年繳或是月繳，都是聽從保險業務員的建議。有些業務員為了衝短期業績，或者他本身對定期定額投資有認知問題，可能鼓勵客戶採用年繳，但其實買投資型保單跟買基金一樣，除非對市場後續表現有十分把握，才建議採取單筆投資。

不過，即便是股神巴菲特，都不敢講自己可以百之百準確預估未來股市怎麼走，所以利用投資型保單來參與投資市場，最好還是選擇定期定期繳費，而且最好是分愈多期別繳，愈能達到分散進場時的風險。

保險專家建議，一般傳統型的壽險保單，若勾選分期繳的「年繳」會比「月繳」的保費便宜不少，舉例來說，如果年繳保費12萬元，採取月繳，每月要繳10,560元，等於一年合計得要繳12萬6,720元，比年繳多出了6,000多元。

因此，一般建議傳統壽險保單，儘量採年繳，而不要月繳。但是投資型的保單，並沒有這類差價問題，因此月繳與年繳的保費一樣，又可以分散進場風險，選月繳便優於年繳。

施部長講法》刑事無罪≠民事無責

經濟日報/徐谷楨
2008.01.29


美國足球明星辛普森殺妻案，刑事官司判無罪，但在民事上卻敗訴，要賠償。某甲借款不還，被告詐欺，但他否認借錢，加上沒有積極的證據，所以法官判他無罪；後來被害人不服，提起請求返還借款，官司卻贏了。

從這兩個案例來看，似乎很矛盾，明明同一件事，一個官司判沒殺人，另一個判有殺人；一個判沒借款，一個判有借款；其實，關鍵就在於證據取捨的「門檻」不同，因為民事和刑事訴訟要求的證據標準不同，弄清楚就不會「霧煞煞」。

證據取捨 標準不同

再舉一例。有人公開在網站上散布色情影片，檢察官提起公訴，法院認為證據不夠；結果，後來有人向新聞局檢舉，當事人被認定有散布色情資訊的行為，就被罰6萬元，他不服，但行政法院的判決支持新聞局的做法。

一般知道，證據在法律分類上有所謂「直接證據」和「間接證據」，比如，某人侵占公款，向公司領款的簽呈，以及挪用公款的字條等是直接證據，而剛好被同事看到他出門去辦事、領錢，則屬於間接證據。

有了證據，進一步要看的是「證據能力」和「證明力」。前者是指有無成為證據的資格、可否被採用，是「有」或「沒有」的問題，比如，有無刑求逼供，是否遵照法定程序訊問等。「證明力」則是指某證據證明犯罪事實的程度，是「強」、「弱」的問題，比如，沾有血跡的衣服、凶器或監視畫面，證據力都很強。

簡單來說，先有證據能力，才能談證明力，如果是非法刑求逼供得來的東西，就不能用來當證據，即「毒樹果實理論」──違法取得的證據是毒樹，合法延伸而來的第二證據，就像從毒樹長出來的毒果，也不能用。

非法取得 證據無效

另外還有一點要注意：刑事上無罪，不代表民事或行政沒有責任。因為刑事的證據法則精神是，如果沒有證據可以推翻「無罪推定」的假設，就不會構成犯罪，是採「高標準」的判定，但民事或行政訴訟就不是如此。

民事訴訟的調查，採處分權原則，即當事人進行主義以及辯論原則，所以，如果自己承認了或不爭執，就不必調查，法院只有在從兩造的主張中查不到心證時，才需要依職權調查。

刑事訴訟則是要查「實質真實」，必須要調查結果確實和事實相符，才能納為證據。所以，同樣是自白（自己承認），刑事上還是要調查。這也是為什麼剛說的某甲借錢不還，刑事獲判無罪，民事卻判他要還錢。

行政訴訟，則是職權（公權）和當事人進行主義（私權）並行，一般准用民事訴訟結果較多，因為兩者的觀念相近。

（本專欄由法務部長施茂林口述，記者徐谷楨採訪整理，每周二刊登）

實物捐贈以實際價款扣除

工商時報/黃詩凱
2008.01.29

　個人以實物捐贈給慈善團體或政府機關等，可以列舉自綜合所得總額中扣除，依法節稅，但應該以「實際支付價款」列舉，否則將遭稅局剔除，補稅甚至加罰。

　北區國稅局日前查獲一案例，轄區內納稅義務人辦理九十四年度綜合所得稅結算申報，以捐贈「Morphine毒品快速檢驗試紙劑」二千劑、每劑五百元給教育部，列報捐贈扣除額一百萬元。

　經北區國稅局人員深入查核之後，發現教育部以統一發票所載金額一百萬元核發受贈證明，但「Morphine毒品快速檢驗試紙劑」原始生產廠商的報價，僅為每劑價格為三十到三十五元之間。

　國稅局官員說，納稅義務人以每劑五百元列報實物捐贈價值，顯然有墊高捐贈財產價值的事實，經該局剔除補稅外，並依規加處罰鍰。

　北區國稅局籲請納稅義務人應以實際支付價款，列報實物捐贈扣除額，以免不符合規定遭剔除。同時，官員指出，若經查得屬不實的資金流程，除補稅外，另有受處罰的可能。

村里長證明 不能作扶養證明

經濟日報
2008.01.29


大里市詹先生問：村里長出具證明，能否作為扶養其他親屬或家屬的證明文件？

中區國稅局大屯稽徵所答覆：依據內政部96年7月18日修正之「村里核發證明事項一覽表」，村里長核發證明不包括「無謀生能力證明」及「同居受扶養證明」，財政部96年12月20日發布有關納稅義務人申報扶養符合所得稅法第17條第1項第1款規定無謀生能力之扶養親屬及其他親屬或家屬之扶養親屬者，應提示村里長證明的規定，自發文日起停止適用；納稅義務人應另行提示其他足資證明無謀生能力或同居受扶養事實之相關證明文件，供稽徵機關查明認定。

全國地院法拍屋 全面上網

工商時報/張國仁
2008.01.29

　金價高漲不可攀、股市低迷怕套牢，法拍市場成為投資人青睞的熱門理財管道。司法院為便利民眾查詢各法院拍賣不動產的標的現況，昨天起下令全國十八個地方法院，全面辦理不動產照片上網作業，今後所有投資客可以不必花錢找民間法拍資訊業者，直接上網查看當地轄區內任何法院拍賣不動產的照片實況及拍賣底價、日期等訊息，作為隨時進場的參考。

　九十三年間，法拍市場曾有一年超過兩千億元的拍定金額，市場熱絡一時，雖然到去年全年的拍定金額下降為一千多億元，但相較於金市與股市，在兩岸三通開路在即的可能性大幅提高下，購買不動產，特別是比市價便宜的法拍屋，今年開春以來，遂成為投資客追逐搶進的標的。

　司法院指出，為便利民眾查詢法院拍賣不動產的標的現況，吸引更多購買者加入法拍市場競標，在九十年五月間指定士林、苗栗、彰化、屏東、台東及宜蘭等六法院試辦民事執行拍賣案件不動產鑑定照片上網業務，六個月的試辦期，廣受民眾好評。

　九十四年七月一日，司法院進一步進行民調，有九二％民眾認為彰化地院的法拍屋圖片、說明及備註內容如點交與否等資訊清楚，而認為這項服務對民眾購買法拍標的人有幫助者，高達一○○％。司法院因此決定，全面要求所有地方法院將法拍標的上網，以實踐司法為民的理念。

　司法院民事廳指出，民眾只要進入司法院的網站，點選「查詢服務」選項，就會出現「法拍屋公告」服務，依所需條件輸入查詢後，點選看圖連結，就可以看到該不動產的外觀照片及全部相關拍賣資料。

學程創新》神職人員 唸MBA去

經濟日報/官如玉
2008.01.27


伯傑在神學院學習如何成為一位稱職的神職人員時，他從未料到日後還要負責記帳、編預算。

過去幾年來，他在天主教神父傳教組織「高隆會」接下更多的領導責任。目前在都伯林總部擔任總督導的他，還要承擔更多的財務責任，審核全球各地組織的預算，並記錄各項捐款。

精進基本商管技能

他坦承自己還不足以承擔這項重任：「我有點緊張，因為我從沒有這方面的訓練。我念過哲學、神學之類的東西，統計、會計根本沒碰過。」

為了強化自己的商業技能，去年6月，他申請維拉諾華（Villanova）商學院的教會管理碩士學程。這個兩年期的線上學程，要求學生住校一周上課，應該有助於伯傑精進基本的商業和管理技能。

這項學程收費23,460美元，招收對象涵蓋教區業務負責人、教區主教、教會相關社會服務單位負責人，課程和一般商學院大同小異，會計、發展和規劃、人力資源管理等都是必修課。

不過，和多數企管碩士學程或非營利組織管理學程不同的是，所有的作業都是透過宗教組織的角度，來進行企業個案研討。

維拉諾華教會管理中心主任捷可說：「MBA學生要了解華爾街的金融市場運作，但這對神職人員沒有很大的用處，我們的課程都是針對神職人員設計的。」

宗教角度研討個案

大專院校紛紛設立教會管理碩士或MBA、教會管理雙碩士學程。匹茲堡的Duquesne大學去秋推出社群領導學程，聚焦於教區管理；明尼蘇達州的聖瑪莉大學也有類似學程，學生須住校二周上課，其餘時間則可上網學習。聖母大學針對教會工作人員、宗教相關組織推出非營利組織管理碩士學程。

神職人員管理學程蔚為風潮，可歸因於，宗教社群體認到，許多扮演管理職的志工並不懂得經營管理。全美教會管理領導圓桌會主任羅賓遜說：「這已經演變成全國性的現象，天主教大專院校，尤其是有商學院的學校，開始正視教會的這個需求。」

捷可表示，許多宗教組織的經理人沒有管理的背景，他們一步步攀升，卻沒有進修企業管理知識；另一方面，教會借重的企業退休人士，「若只習慣用企業界的方法來做事，就會成為問題人物。」

最糟的狀況是，在無人可以擔當重任的情況下，牧師被迫接下財務管理擔子。捷可說：「沒有人因為想經營小企業而去當牧師，不過宗教團體就有如一家小企業。」

近年來，教會頻傳財務醜聞，要求教會加強務管理、提高財務透明度的聲浪，愈來愈大。例如，康乃迪克州達里安市的一位牧師因為盜用教會公款130萬美元，而被判37個月有期徒刑。

捷可表示，在宗教組織當中，通常是由同一個人負責清點捐款箱、把錢存到銀行、記帳，要做好財務管理是一大挑戰。

Duquesne大學的教會管理學程希望協助神職人員應付每天面對的問題，因此課程內容包羅萬象，包括預算管理、人力資源管理、教區行銷、募款、學校行政、營建工程管理、伸展社會觸角等。連民法和教會法的差異，也沒有疏忽掉。

歡迎不同信仰學生

該校領導及專業精進學院院長巴賽特說：「神職人員所負的責任超乎預期，促使我們開發這個學程。你會發現愈來愈多的教會神職人員除了要主持禮拜儀式，還要應付各種事情。」

除了教會、教區的現任行政人員，以及有意擔任此一職務的人都可申請這個學程，Duquesne也歡迎非天主教人士入學。巴賽特表示：「如果是猶太教、回教、印度教的人來申請，我會根據他們每天所從事的工作，和他們討論該選修哪些課。」

在愛達荷州天主教慈善團體擔任社會團隊召集人的魏斯基，在升任主教轄區秘書室負責人後，必須和人資主管和財務長密切合作，負責監管薪資和預算，有感於自己是財務管理生手，因此，她決定去攻讀維拉諾華的教會管理學程。她說：「募來的每一分錢都要花在支援教會的業務上，盡到這個責任，並保持財透明度，才能確保營運的財務健全性。」

儘管目前只有少數學校提供這項學程，聖瑪莉大學教牧學院院長索伯威斯基認為，這是往正確方向跨出一步，他說：「教會捫心自問，我們如何成為更優秀的行政人員，就是一種觀念上的改變。」（取材自美國商業周刊）

CEO視野》命運與因果報應

經濟日報/稻盛和夫
2008.01.29


我認為人生的要素主要有兩項。

第一項是跟著我們生下來的「命運」。例如每個時代都會出現代表性的學者，也許因為父母親優秀的基因遺傳，他們的頭腦聰明清晰，但光是這樣，尚不足以成為優秀的學者。他還要有不生病的健康身體、好老師的支援，擁有足夠做好學問的環境，種種條件匯聚之後，自己擁有的才華才能夠完全開花結果。

總之，一個人能否成為一流學者的決定因素，應該屬於超乎自我意志和遺傳基因之外的某種「命運」的領域。

除了命運，形成人生的另一項要素是「善根生善果，惡行有惡報」的「因果報應法則」。人怎麼想，就會出現所想的結果，萬物唯心造，這項法則很重要，只要有機會，我一定會提到這項話題。大部分的結果都源自於人類的想法和行為，這是佛教教義中的「因果報應法則」，這項法則始終與「命運」並行，並形成波浪起伏的人生。

更重要的是，「因果報應法則」的影響力或多或少強於「命運」。因此我們可以運用「因果報應法則」來改變與生俱來的命運。也就是說，如果一心向善、時時行善，命運的方向也會跟著往好的方向轉變。

當人類具有善的意識時，便與造物主的意識－－「所有的生命都努力生存著，善哉善哉」不謀而合。個人優美的意識波動，如果與宇宙的意識波動一致，則一切就會順利運行，事事成功，並且朝好的方向發展；相反的意識則與宇宙意識背道而馳，也必定走向失敗。

理解這項原理，也就能理解為何世間存在著沒落和衰亡。例如公司為何倒閉？通常是事業順利發展時，不曾自省「未曾做過善事」、「沒做過為世人著想的事」、「從此不再認真努力工作」等違反宇宙意識的行為，因而承受倒閉的報應。

觀諸近年來曾經獲得很高評價、最後卻倒閉的企業，仔細觀察它們倒閉前的狀況，不難發現這些企業的經營者倒閉前都曾如日中天、倍受誇讚，隨後名聲失速下跌，飽受沒落的痛苦；其中有存活了三、四十年才走入衰退的企業，也有剛成立就走紅的創投產業，歷經幾年的高度成長就瞬間墜落。總之無論哪種企業，都是在功成名就之後，輕而易舉地落敗和倒閉。

凡身為企業經營者，無論如何都希望自己的企業能避免倒閉的命運，即使如此，為何成功還遲遲不來呢？雖然這也是「命運」，不過我認為主要是「因果報應法則」導致的結果。

換句話說，目前我們所想的、所做的，可能在幾年或幾十年之後，時間雖不確定，但一定得承收結果；現在造的業（Karma）是因，其結果會顯現於將來。到時候才後悔或悲傷已經太遲，因此無論如何請將這件事記在心頭，希望每個人每天都有善行，因此走向美好的未來。

（本文摘自天下雜誌出版《稻盛和夫的學—人為什麼活著》）